建筑企业资金管理能力探究

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一、建筑企业进行资金管理的重要性

建筑企业资金管理的意义主要体现在以下几个方面：

（一）财务管理工作是建筑企业管理的重要内容，而资金管理又是财务管理的关键，因此，资金管理也是建筑企业核心工作内容。通过加强建筑企业资金管理，能够提升企业整体的管理水平，为建筑企业良好运营提供基础。

（二）建筑企业中资金流动量一般较大，特别是咋债务偿还期间，如果没有充足的资金，很可能会造成企业财务风险，导致企业资金断流，对企业的健康发展造成严重影响，甚至影响企业的生存。通过有效的资金管理，能够有效的降低此类风险，提高企业财务能力，为企业现金流的稳定性提供保证。

（三）资金是体现建筑企业价值的基础，通过对资金的合理分配，能够有效的提升建筑企业的市场价值，同时提高资金的利用率，降低企业整体的运营成本，提升企业的核心竞争力。

二、现阶段建筑企业资金管理中存在的问题

现阶段，建筑企业资金管理中存在的问题主要包括：

（一）相关的管理制度不够完善

现阶段，我国一部分建筑企业中没有完善的资金管理制度，导致企业资金管理工作无据可循；另外，一些建筑企业中虽然拥有资金管理制度，但是企业集中管理一套、项目经理管理一套，资金管理制度不够统一，给企业财务工作带来了很大的影响。

（二）对资金动向的监管力度弱

在建筑企业资金管理过程中，需要对资金进行实时的监管，掌握资金的动向。而一些企业在资金管理过程中，对资金动向的监管不够完善，在一些环节中甚至脱离了合同，导致资金挪用情况，不仅降低了企业资金利用效率，同时还可能给企业带来财务风险。

（三）建筑企业资金管理模式滞后

目前，一些建筑企业资金管理的手段还停留在传统的会计核算层面上，缺乏有效的信息管理系统，还没有实现主动监管企业资金；另外，由于传统的管理方式以及企业内部审计工作质量低，导致资金分散、帐外循环等问题。

三、提升建筑企业资金管理能力的有效途径

针对上述建筑企业资金管理中存在的问题，笔者根据多年的工作经验，现提出以下几点建议：

（一）实施全面预算资金管理

首先，自下而上的编制建筑企业资金预算计划；其次，自上而下的实施对企业预算的审批工作；再次，严密执行对建筑企业预算的调整程序；最后，建立相应的预算考核制度、监督制度等。经过上述步骤，对企业各种预算进行反复的审核，然后提交给相关的部门进行审核，审批后下发到各个单位部门中，监督其对预算的执行。

（二）推行资金管理结算中心模式

根据建筑企业相关项目分布以及自身实际情况，合理的布置资金结算中心，建立专门的机构对结算中心负责。在结算中心管理部门中，需要引入资金预算机制、资金风险预警机子、资金划拨审核机制、资金流向监督机制等等，全面了解企业资金的使用情况，并对资金的使用情况进行准确客观的评价，及时的资金调拨方案进行调整，提高企业资金的利用效率，规避风险。

（三）加强项目审查工作

建筑企业中，工程物资、设备等往往占用大量的企业资金，如果某个项目出现问题，不仅会影响工程的进度，还可能导致企业资金周转困难。这就需要在投标阶段，企业能够认真的分析自身情况，对项目进行详细调查，同时对企业自身的资金、项目前景等进行分析，审查项目资金的划拨等，避免盲目投资给企业带来财务风险。

（四）增强建筑企业资金周转环节的可控性

对于建筑企业来说，对资金的监控主要体现在两个方面：一方面，企业相关部门需要加强对资金收入的监控，及时检查资金的回笼情况，合理进行资产处理及回收相关的款项；另一方面，资金管理工作还必须加强对资金支付的监控，保证资金立项、支付符合相关规定，分析应付款项的支付是否存在风险，并合理的风险预算与资金实际支付情况的差异原因。

四、总结

通过上述分析可知，资金管理是建筑企业管理中的核心，在很大程度上影响着企业的健康发展。建筑企业应该建立完善的资金管理制度，采用全面预算、资金管理结算中心模式，加强对各个环节的监控，提高企业资金的利用率，为企业可持续发展打下坚实的基础。

作者：张福生 单位：江苏省水利建设工程有限公司