经济效益资金管理提升策略

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摘要：本文对企业资金管理中呈现出的一些问题进行了反思和探索，为企业提升资金管理效益，改善资金管理途径提出了良好的对策和建议，为企业管理提供一些浅见。

关键词：资金管理；经济效益

一、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析

第一，企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况。很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用计划的制定，并计划严格把控相关的费用支出标准。但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守计划，实际状况和计划相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使得企业的资金周期变长。有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性计划分析，盲目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远发展受到严重影响。

第二，企业内部缺乏合理的监督管理机制。很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈发展，也就无从实现经济利益。企业的资金管理应该由财务管理部门和其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部又缺乏相应的资金管理机制，这样企业的资金很容易出现缺乏的现象。

第三，企业内部资金管理信息缺乏。信息技术的发展给现代企业带来极大的变革，这些变革当然也包括了资金管理的变革，信息化管理要求企业只有在获得充分、可靠的信息的情况下才能做出科学、客观的决策，但是企业在实际的管理中，往往在不能掌握准确的财务信息的情况下就进行融资、投资决策，对企业的生产经营状况了解得不够深入，导致企业决策失误。

第四，企业没有完善的资金预算制度。很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金支付能力受到波及。只有科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。

第五，企业之间欠款拖欠严重。企业在运行中不可避免会出现资金周转不灵的时候，这个时候企业之间可能互相贷款以便渡过难关，这本无可厚非，但是长此下去容易导致企业内部出现三角账，导致贷款严重拖欠的情况，造成这种现象的原因是多方面的：首先，企业经营管理不善，很多企业（尤其是中小企业）没有在产品销售上进行良好的运作，导致了产品的挤压和资金支付的不足；其次，很多企业为了扩大销售额而忽视客户的信用状况，并盲目进行规模的扩张，这样导致资金严重短缺，只能通过借贷的方式来获得资金；最后，在销售环节，很多企业对客户信用的调查不足，在不了解客户信誉的情况下就进行销售，货款回收难度非常大，资金难以回流，大大延长了资金的回收周期。

二、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策

第一，企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理。企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。

第二，企业应该健全自身的预算管理制度。预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营保驾护航。企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目投资的作用。如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。

第三，企业应该构筑完善的资金管理监督体制。企业应该将资金的使用情况进行实时监督，保证资金管理水平进一步提升，企业应该成立内部审计部门，便于对资金进行严格审查，在保证内审工作顺利开展的同时也保护资金的安全。另外，内部审计人员应该具备较强的专业素质和业务能力，让内部资金审计得以有效和完整。总而言之，完善的资金管理监督体制是避免生产经营过程中的风险和损失的重要途径，是提升企业效益的主要手段。

第四，企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性。企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。市场竞争已经日趋激烈，企业投资的任何一个项目都可能存在不确定性和风险，为获得持久发展，企业往往尽力节约成本并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和安全性，才能保证企业经济效益的提升。

第五，企业应该建立内部资金有偿使用制度，参考银行结算的方式和方法。企业内部应该树立资金不是无偿的这个概念，各部门根据具体的情况来确定自身资金订单，并据此进行内部核算，企业应该按照各部门资金占用额度来确定各自的利率，如果用款超出定额则要按照一定的比例来加收利息，利息费用的高低还要作为部门绩效考核的重要指标。同时还要将部门员工工资进行有效地结合，最大程度地节约资金，避免出现资金无效使用和浪费的现象。还应该树立资金管理的观念，调动其他部门进行资金管理的积极性，保证资金的合理使用，提高经济效益。总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。

参考文献：

[1]李思清.浅谈加强资金管理提高经济效益[J].经营管理，2015.

[2]裴晓静.加强企业资金管理提高企业经济效益[J].中小企业管理与科技，2014.

[3]崔海英.对加强资金管理提高经济效益的探讨[J].财经界，2013.

作者：付志芬 单位：湖南省工程勘察院