集团资金管理的风险管控探究

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［摘要］自从我国加入WTO之后，社会经济发展水平稳步提升，社会主义经济制度也不断完善，在这种经济发展环境下，集团企业迎来了前所未有的发展机遇。然而就目前国内集团企业运营的整体情况来看，却显得有些不尽人意。究其原因，主要是因为企业整体管理水平较低，无法为企业运营打下一个坚实的基础，尤其是资金管理和风险管控这一模块，存在诸多有待解决的问题。基于此，首先对集团企业资金管理面临的风险进行简要介绍，并在此基础上探讨切实可行的管控措施，以此来提升企业资金管理水平。

［关键词］集团企业；资金管理；风险管控

0前言

随着我国社会经济发展脚步的不断加快，集团企业在运营和发展中面临的竞争也越来越激烈。为了能够在激烈的市场竞争中占据一席之地，集团企业必须从多个方面着手，做好财务管理工作，其中最重要的就是对财务风险的有效把控，这不仅是确保企业各项业务顺利开展的基础和保证，同时也能够促使企业可持续发展目标顺利实现，完成企业发展的经济效益和社会效益目标。所以，对于资金管理的风险管控，企业相关部门必须对其给予高度重视。

1集团企业资金管理中面临的风险评析

纵观当前国内集团企业运营发展的现状来看，之所以会导致企业面临财务风险问题，其原因大致主要包括三个方面：一是筹资方式不合理；二是预算管理缺乏科学性；三是财务风险管控人员综合素质较低。

1.1筹资方式不合理引起的财务风险

对集团企业而言，科学、完善的财务管理对企业发展的重要性不言而喻，直接决定企业各项业务是否能够顺利开展。一旦财务管理出现问题，那么势必会给企业发展造成恶劣影响，严重的甚至还会导致企业濒临破产。据调查，我国当前大部分集团企业的自有资金都无法支撑企业业务拓展，更多的是依靠资金筹集。但在筹资过程中，一旦选择了不当的筹资方式，那么就会给企业带来严重的财务风险。目前，大部分企业主要依靠债务筹资和股权筹资两种渠道筹集资金，其中，债务筹资占据的比例相对大一些。所谓债务筹资，主要是企业按约定代价和用途取得且需要按期还本付息的一种筹资方式。这种筹资方式虽然可以在一定程度上满足企业发展对资金的需求，但同时也增加了企业所面临的财务风险，比如说，企业需要面对较高的利息偿还以及难以偿付本金的债务风险。如果企业在日后经营过程中，项目投资所获取的经济效益没有达到预期数额，那么不仅会导致企业面临经营风险和法律风险，而且还会降低企业信用度，影响到企业未来的发展。所以，由于筹资方式不当而导致的财务风险需引起企业财务管理人员的足够重视，并结合企业发展的实际情况，选择最佳的筹资方式。

1.2预算管理不科学导致的财务风险

预算管理是企业财务管理中的一项重要内容，主要是以企业长期发展目标为依据，对企业现有资金进行合理分配，避免出现资金挪用、占用和滥用的现象发生，促使资金利用最大化。但是，很大集团企业对预算管理的重要性缺乏正确认识，在资金使用过程中，没有结合实际情况实施预算管理工作，只是企业资金缺少科学的约束与管控。有些企业虽然制定了相应的预算管理制度，但在实际工作中，制度的各项内容却并没有得到有效实施，更谈不上对预算管理的检查和监督。当企业发现资金使用存在问题和漏洞想要弥补时，已为时过晚，由于预算管理不科学而导致的财务风险已经在一定程度上给企业经济效益造成了损失，影响了企业发展。总而言之，集团企业的预算管理问题将会导致资金管理风险的发生，进而为企业集团资金管理的风险管控提出了更高的要求。

1.3财务风险管控人员综合素质较低

管控人员综合素质较低也是导致企业面临财务风险的一个重要原因。随着我国社会经济制度的不断完善，财务管理岗位对从业人员的综合素养也提出了更高的要求。作为企业财务管理人员，除了要具有财务管理专业知识外，还要同时具备财务风险评估、管控、规避等工作能力。但是，从我国当前集团企业财务管理人员的综合素质情况来看，普遍存在职业素质偏低、知识结构不健全、综合能力较弱等问题，这些问题的存在直接阻碍了企业财务管理水平的提升，同时也大大加深了企业财务风险对企业发展的负面影响。

2加强集团资金管理风险管控的措施

虽说财务管理只是集团企业众多管理工作的一部分，但它对企业发展所造成的影响却是不容忽视的。财务管理中的资金风险管控是一项全面而又系统的工作，若想从根本上实现管控目标，提高管理水平，财务管理部门和人员需要从以下几个方面着手。

2.1优化资本结构

在筹资之前进行资本结构优化的目的是为了避免由于资金投入不当而导致的财务风险。对于资本结构的优化，其依据主要有两个：一是企业发展目标所需资金；二是在保证企业正常运营基础上，企业所具备的偿还能力。换句话说，就是要根据用途来确定筹资数额，避免筹资数额较大而增加财务风险。与此同时，还要对所筹集资金的收益进行评估，避免资金无法回笼的现象发生。作为集团企业的运作人员，必须明确资本结构优化的重要性，并在此基础上积极分析项目是否有开展的价值，避免不合理的集资导致风险。

2.2完善信用评级政策

应收账款管控是集团企业资金管理的重要内容，财务管控人员需要在销售业务发生之前设置科学的信用等级评估，创建适合自身企业业务销售特点的信用评级政策。为了保证信用评级政策具有科学性和参考性，管控人员需要全面、系统的掌握企业的资本结构和筹资模式。只有这样，才能够保证企业投入的资金能够尽快获得收益，且收益数额满足达到预期目标，加快资金流转，使企业获取更多的经济效益和社会效益。

2.3加强资金预算管理

目前，可供集团企业筹资的渠道有很多，每种渠道都有其利弊，管控人员所要做的就是在众多筹资渠道中权衡利弊，最终确定出最合适的筹资渠道，尽可能在满足企业资金需求的基础上，降低企业所要面临的资金风险。资金筹集完成后，企业应该确保资金应用到指定的业务项目中，避免资金滥用的现象发生，保证资金使用效率。此外，企业需要依据投资项目可实现的收益比率、可回收期，参照项目可行性进行资金的应用与投放，从而实现资金管理水平的提高。从我国当前集团企业发展所面临的市场环境来看，企业在筹集资金之前建立科学、合理的预算管理体系至关重要，不仅可以避免资金占用、滥用的情况发生，提高资金利用率，而且还可以加快资金回收，为企业发展创造更多的经济效益，降低财务风险。

2.4构建完善的信息共享平台

随着计算机技术和互联网技术应用范围的不断扩大，信息共享也成为了企业财务管理的一个必然趋势，对提高整体财务管理水平具有重要意义。对于集团企业而言，若想从根本上做到信息共享，首要任务就是建立一个科学、完善的信息共享平台，并随时对平台中的内容进行调整与完善。企业集团在加强资金管控的过程中应当防范资金风险，同时鼓励员工树立机遇意识、风险防控意识、责任归属意识，进一步改善工作作风和提高工作方法的效率，从而最优化实现管理体制的创新。

2.5提高财务管理人员的综合素质

财务管理人员综合素质的提升也会在一定程度上使企业规避财务风险。上文提到，我国当前集团企业的财务管控人员知识体系不够健全，专业技能相对欠缺，从而导致在财务风险的管控上有些不尽人意。针对这一问题，企业需要加强对财务管控人员的培训工作。首先，企业需要提高财务部人员招聘标准，从根本上保证财务人员的综合素质；其次，要做好内部财务人员的培训工作，定期组织财务部门进行培训、学习，为财务人员提供自我提升的平台；最后，要建立科学、完善的奖惩机制，以此来激发财务管控人员对工作的积极性和主动性，进而提高管理水平。

3结语

综上所述，随着我国社会经济发展脚步的不断加快，集团企业在运营和发展中面临的竞争也越来越激烈。为了能够在激烈的市场竞争中占据一席之地，集团企业必须从多个方面着手，做好财务管理工作，其中最重要的就是对财务风险的有效把控，这不仅是确保企业各项业务顺利开展的基础和保证，同时也能够促使企业可持续发展目标顺利实现，完成企业发展的经济效益和社会效益目标。所以，对于资金管理的风险管控，企业相关部门必须对其给予高度重视。我国当前大部分集团企业在财务管理的风险管控上仍然存在一些有待解决的问题，比如说，筹资不当、预算管控不科学、管理人员素质较低等，这些问题的存在会直接影响到企业发展。所以，在未来的时间里，集团企业必须结合自身发展的实际情况，采取科学、合理的措施将上述问题有效解决。只有确保企业具备一套科学、有效的财务管理机制，才能够切实提高企业财务管理水平，进而为企业的长远发展提供充足的保障。

主要参考文献

［1］魏选贞．基于集团资金管理的风险管控研究［J］．时代金融，2016（7）．

［2］吴彤．浅析集团资金管理中的风险管控［J］．科技创新与应用，2017（5）．

［3］王万朝．集团企业资金集中管理的财务风险管控［J］．财经界，2016（2）．

作者:刘亚光 单位:长春金达洲集团有限公司