中小企业信用机制构建与融资环境改善

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【摘要】中小企业作为郑州市实体经济的重要组成部分，由于其自身信用的缺失和社会信用机制的脆弱，在后疫情时代，融资困境愈加凸显，严重阻碍了区域经济的发展。因此，需要从优化提升中小企业信用状况、健全信用评价体系、完善信用融资服务平台和优化信用生态环境等方面，构建郑州市完善的企业融资信用机制，以破解其融资困局，激发企业发展活力，确保中小企业持续健康发展。

【关键词】郑州市；中小企业；信用机制；融资环境

中小企业作为郑州市实体经济的重要组成部分，在增加就业机会、促进技术创新和建设国家中心城市等方面举足轻重。但由于中小企业自身信用的缺失和社会信用体系的不完善，导致其融资困难，成为制约中小企业发展壮大的瓶颈。

一、郑州市中小企业的融资状况

一方面，中小企业融资环境有所宽松。2020年暴发的肺炎疫情给社会经济发展按下了暂停键，中小企业由于抗风险能力较差，与经济周期关联度较大，在经营、融资等方面面临严峻挑战。为缓解中小企业的艰难处境，郑州市按照河南省银保监局、省委有关支持民营企业和中小微企业发展的工作要求，普惠性融资支持增速明显，社会融资环境进一步宽松，创新型资金支持政策不断出台，在一定程度上缓解了中小企业所需发展资金的燃眉之急。另一方面，中小企业的融资难题依旧突出。截至“十三五”末，郑州市市场主体总量137.31万户，但能获得政策性资金支持的主要为少数高精尖的中型企业，如2020年郑州市为“专精特新”中小企业提供的融资贷款，也仅有657家企业能获此殊荣，占企业主体的比例不到0.48‰；设立的中小企业应急转贷周转资金，服务的中小企业数量也只有166户，占企业主体的0.12‰。面对庞大的市场主体的巨额融资需求，政府主导的政策性融资贷款九牛一毛，大部分中小企业只能借助于小额贷款公司等民间融资方式，但却要承担高达15%左右的贷款利息。绝大部分中小企业的融资需求和资金缺口远远不能及时得到满足，中小企业融资难、融资慢、融资贵问题仍然比较突出。

二、郑州市中小企业的信用状况

（一）融资信用意识缺失部分中小企业因种种原因不守信用，到了还贷期限不能如期履约。如服务于郑州市当地区域经济的郑州银行，小微企业贷款占比超过40%，2018—2020年间，贷款不良率连续三年超过2%，不良贷款余额增加到46.45亿元，不仅增加了郑州银行的经营风险，同时暴露了中小企业的信用缺失行为，为其融资困境埋下隐患。

（二）产品质量信用缺失中小企业的制假售假行为，成为其信用缺失的直接表现。河南省市场监管局的数据显示，2019年上半年，全省市场监管系统共查处各类侵权假冒违法案件1421件；2020年2月正当肺炎疫情处于最为严重阶段，某些不法企业无视人民的生命安全，在口罩等疫情防护物品上质量造假，河南省市场监管局共查获假冒口罩222.44万只、其他防护用品151件；郑州市二七区市场监管局2020年下半年共立案查处销售假冒伪劣服装案件18起，共查扣涉嫌侵权假冒品牌服装4000余件。其中，质量信用缺失的企业中，中小企业占比将近50%，集体企业及民营企业占比约20%。

（三）财务数据失真在肺炎疫情背景下，各种消费萎靡，中小企业经营环境恶化，导致中小企业的经济效益日趋下滑，部分中小企业为了逃避较重的税费负担或继续获得融资支持，便进行财务造假以掩人耳目，造成财务数据失真。

三、中小企业信用缺失导致融资困难的成因分析

（一）中小企业信用意识淡漠在市场经济条件下，信用作为企业的无形资产尤为重要，能够直接或间接地为企业提供融资，因此，推进中小企业自身的信用建设至关重要。但很多中小企业无视自身信用，在企业融资、商业经营和财务管理等方面信用意识淡薄，不注重企业良好社会信用的建设，缺乏融资所需的完整信用记录，在直接融资和间接融资中不具备银行等金融机构所看重的信用资质，很难得到商业银行的信任而获得融资。

（二）中小企业信用评价体系不科学河南省于2018年1月1日推出了地方标准的《企业信用评价规范》，使得信用状况良好的中小企业的融资困境得到改善。但随着社会发展和经济环境的变化，尤其是在后疫情时代，现行的中小企业信用评价体系逐渐暴露了一些问题：一是信用评价标准不科学，各信用评级机构对评价指标的选取和赋予权重的大小不同；二是信用分析重点不科学，过于侧重财务指标分析、轻视发展能力分析；三是信用评价指标的设置不合理，侧重于定量指标分析，但忽略了企业领导人创新能力和发展潜力等不易计量的发展能力指标，造成了评价结果不够科学客观。

（三）社会征信体系建设不完善近几年来，郑州市在归集信用数据、加强社会信用体系建设等方面进行了很多探索和尝试，并以创建国家社会信用体系建设示范城市为契机，于2020年3月26日正式上线了郑州市“信易贷”平台，推动企业与金融机构实现信用信息、产品及服务共享共用、互惠互利。但跨机构跨领域的信用数据共享远远不够，各级政府部门间、各金融机构之间等都存在“信息孤岛”和信息壁垒现象，公共信用数据仍未有效打通，联合奖惩系统接入的单位数量远远不够，特别是金融机构间信息分割严重。

（四）融资信用担保服务问题凸显融资担保机构是普惠金融体系的重要组成部分，对于发展普惠金融、解决中小微企业和“三农”融资方面发挥着重要作用。2021年年初，河南省融资担保行业共有企业638家，不仅部分转移了金融机构的系统性风险，还很大程度上弥补了中小企业因信用不足带来的融资难题。但大多数商业性担保机构急功近利，缺乏长远计划，管理不合理，导致中小企业融资成本增加。另外，受肺炎疫情的影响，宏观经济下行压力加大、中小企业经营愈加困难，融资担保机构的代偿压力不断上升，行业过度竞争、发展良莠不齐等问题凸显。

四、构建中小企业融资信用机制的对策建议

（一）提高中小企业信用建设能力首先要树立诚信意识，加强中小企业信用建设。将信用建设作为培养企业诚信守法意识的一项工作，厚植企业诚信基因和诚信文化。以数据为驱动，将信用建设工作应用于郑州市“放管服”的改革中，上线信用积分，增强企业的获得感。其次要提升中小企业内部信用管理水平，构建新型监管机制。继续开设企业综合素质提升班、专精特新研修班等，提高中小企业经营管理水平和抗风险能力；同时探索开展企业准入前诚信教育，拓展信用报告应用，鼓励企业主动向社会做出信用承诺，并在“信用郑州”网站公示。最后要建立健全信用奖惩机制，强化诚信制度建设，完善守法诚信褒奖和违法失信惩戒的联动机制，加大中小企业的失信成本。

（二）改进中小企业信用评价体系一是要建立分行业类别的信用评价机制。依据现行统计分类，细化行业信用信息类别，深入挖掘行业数据价值，形成基于涉企基础信用信息数据和行业细分信用信息数据的企业状况评价基础，构建较为科学的评价体系，并不断完善迭代。二是要不断提高信用评估水平，由行业协会根据社会经济发展环境的变化建立完整、科学、动态的信用评价指标体系，提高信用评价专业化水平。三是要规范信用评估行业竞争。有关管理机构应加强管理职能，规范竞争行为，严厉处罚违规现象，整治评估行业的不正当竞争，净化企业信用评估的环境。

（三）完善信用融资服务平台建设在大数据快速发展背景下，河南省初步搭建的信用融资平台亦是信用体系建设的一大进步，但仅有20余家机构参与的信用信息对接平台是远远不够的。因此，政府部门应立足于大数据信用融资服务平台的搭建，进一步深化和完善其应用，破解相关金融机构自身“信用信息孤岛”问题，将更多的中小微企业信用数据纳入平台资源库建设。从战略高度抓紧抓好金融机构间、各级政府机构间的信用信息服务平台建设，依法开放相关信息资源，解决在金融机构间、金融机构内部和各级政府机构内部间的信息数据割裂独立、数据共享困难的问题，在确保信息安全前提下，推动郑州市信用数据的共建共享。

（四）健全中小企业信用担保服务体系一是完善政府性融资担保体系。按照增质减量原则，市、县级原则上只保留1家政府性融资担保机构，做大做优市级政府性融资担保机构。二是构建可持续的银担合作机制。明确银担风险分担比例和责任，建立省再担保机构、政府性融资担保机构、银行三方2：6：2的风险分担机制，以有效降低担保公司、银行坏账风险，提高对中小企业信贷的积极性，建立多层次的集政策性、互助性和商业性担保为一体的多元化信用担保体系。三是加强部门协调配合，通过财税、民间资金等多方联动，着力推动建立健全中小企业担保体系和风险补偿机制，健全有利于中小企业融资的体制和环境。

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作者：索静 单位：河南牧业经济学院金融与会计学院