采购内控管理全文(5篇)

摘要：随着社会市场竞争力的日益增加，工业企业面临着巨大的挑战，工业企业必须要结合市场和时展趋势，从自身内控管理工作出发，加强内控管理，形成企业内生力，逐渐实现工业企业的可持续发展。本文主要从工业企业加强内控管理的重要性进行分析，探究现阶段工业企业内控工作中存在的问题，结合工业企业的发展实际，提升有效的内控对策，不断完善企业现有的内控机制，提升企业的整体管理水平，以期为相关行业的内控体系建设工作提供有效的指导和借鉴。

关键词：工业企业；内部控制；重要性；问题；对策

一、工业企业加强内控管理的重要性

(一)有利于降低企业的经营风险工业企业通过在内部建立起能够使各项业务活动相互制约、相互联系等一系列的流程和管理方法，加强企业内部各部门之间的制约与关联，提升企业整体的内部凝聚力，有效控制和防范企业的经营风险，确保企业各项经营管理工作的正常运行。内部控制就像是企业内部的“神经系统”，随时关注着企业的任何一个动向，一旦出现问题，能及时作出反应，积极应对各种风险，控制和预防各种风险的发生[1]。借助有效的内部控制手段，能对企业经营活动中的各种风险进行评估，制定相对应的风险防控措施，降低经营风险，避免出现在经营过程中出现管理漏洞，从而提升企业的整体经营管理水平。

(二)有利于提升财务数据真实性内控工作是贯穿于工业企业生产、运营、财务、后勤等多个方面的一项管理工作，会计内控主要是从企业的财务数据采集、分类、汇总、分析等方面进行全过程的控制，这样能真实反映出企业当前生产经营活动实际，结合财务管理的实际情况，制定相对应的会计控制措施和流程，一旦发现问题，就能在第一时间进行控制和纠正，及时完善现有的会计控制机制，从而保障企业财务数据信息的真实性和可靠性。同时，准确有效的会计数据信息能为企业领导层的管理决策提供科学的数据参考，保障企业经营管理决策的科学性和合理性。

(三)有利于保障企业资产完整性由于内控管理工作是从工业企业产品的原料采购、生产、销售、售后服务等方面进行控制和监督，控制范围广，合理控制各个环节中的成本支出，避免出现资源浪费，提升企业成本的使用效率，形成一个完整的全生命周期财产物资管理和控制模式，保证了企业各项资产的完整性和安全性。同时，在企业生产运营过程中，一旦出现资源浪费的情况，能及时进行控制和纠正，将损失控制在合理范围内，保障企业各项资金的正常运转。

二、现阶段工业企业内控工作存在的问题

摘要：企业完善企业内部管理制度，可获得更好的发展动力。本文对企业财务内控管理制度的建立与完善展开研究，阐述加强企业财务内控管理制度的应用策略，包括强化内控理念、实施风险评估、加强控制工作、建立线上审批以及健全财务监管，以供参考。

关键词：企业；财务内控；管理制度；建立完善

引言

企业财务内部控制管理制度的建立，可以使公司内部控制更加符合有效。保护资产安全，避免出现资产流失的情况，时刻保持真实准确的会计信息。对财务报告及相关数据的规范及完整做出保障，节约开支降低经营成本。增强公司财务内控能力，提升经济效益。

一、企业财务内控管理制度的建立

企业需建立适合自身发展、统一且全面的财务管理体系，设置独立的财务部门。根据企业发展情况，设置会计工作者和监督管理人员，制定公司财务管理规章制度，保证企业财务信息完整和条理清晰，符合国家相关制度规定并接受监管部门的监管。重视内控管理的建设，为保障企业严格执行财务收支标准，规划日常经营活动等工作。首先，资金管理应严格依照规章制度执行。对企业现金和银行存款需优先使用转账的形式实施财务支出，严格执行公司制定的预算，在预算之外的支出内容不予执行。设置审查制度并定期对企业资金展开核对，严格制定资金收支记录表。对企业每日流水、银行支出、现金支出，员工工资核算、差旅费用报销、奖金福利等必须现金支出仔细核对，保证企业现金存储符合制度要求。其次，补充缺失的政策支持避免出现空白区。补充健全制度的过程中，工作人员应从实际出发遵循企业情况和法律法规。充分使用内控管理方式，保证制度的可行性和适用性。定期对现行制度进行修订，根据会计准则和相关规定进行更新，保持制度和办法的时效性，逐步形成制度补充和提升机制。例如，制定完善的财务管理条例。对财务部门的编制进行重新调整和考核，明确岗位人员职责做到分工明确。必要时可聘请外部机构进行公司财务管理评估，以高管及股东意见为主进行调整。最后，应建立合理的企业财务信用管理制度。加强对收入款项管理，企业资金收入必须按时入账不得拖延，定期审核各部门的收支情况。针对已经出现的坏账和疑账进行审查及核对，实施责任管理制度。“专人专项”实时管理所负责的项目，保障企业账目和收款得到有效处理。企业建立专业的采购项目负责人，采购部需与财务部划分明确。物资采购人员应根据规章制度，实施相关工作。将采购物资入库并进行记录，明确物资数目、价格以及规格型号。采购工作应接受财务部门的监督和管理，全面保证企业内部财务系统的统一和完善[1]。

二、企业财务内控管理制度的完善

一、企业资产内控管理存在的缺陷

企业在内控管理中为了节约成本，往往会选择缩减人力开支，在岗位设置上实施一个或几个保管人员同时管理和维护多个设备。保管人员一般也只是监督和管理设备的完整性，一旦设备出现故障，由于其缺乏足够的经验和专业知识，无法对设备进行维护和更新。正因为如此，很多企业的一些设备往往不能正常发挥其应有的作用，企业对自身拥有的资产掌握不够，有时候甚至还没有对资产进行盘点，就不知资产的去处。这些问题的存在与企业内部管理成本缩减存在漏洞直接相关。

二、企业资产内控管理的制度建设

(一)明确企业资产内控管理程序

企业资产的内控管理工作需要相关管理人员做好资产金额的预算工作，经过相关部门审核通过后才能实施购建。在整个购建工作完成之后，验收部门还要再次检测资产情况，确保其符合相关标准要求。在使用资产时，企业要注意维护资产，安装企业会计制度来进行折旧计提工作，相关管理部门对资产使用情况要进行详细的记录，按照相关规定对企业资产进行定期盘点，领导对盘点结果要进行及时的批复与处理。企业要建立健全资产处置制度，确保实际资产与账务记录情况相符，杜绝谋取私利现象的出现。

(二)构建完善的内控管理环境

企业资产内控管理需要在一个良好的控制环境下进行，企业领导要注重建立完善的组织机构，构建财务部门、验收部门、采购部门等多个机构，确保每个机构明确自身职责，充分发挥各个机构的作用。各个部门之间要相互监督、互相邦之，管理人员根据相关内控管理准则开展各项工作。企业对资产内控管理的相关岗位的管理规则应当进行详细的制定，明确各关键岗位的内容，例如不同岗位的选聘标准、工作人员离职需要办理的手续、不同岗位的职责和道德标准以及关键岗位的概念与范围等。此外，企业领导还要注意提高自身的风险控制意识，严格加强资产管理工作，及时分析企业存在的风险，并作出相应对策来控制风险。

摘要：如今，社会各界对行政事业单位履职要求越来越高，为此需要行政事业单位进一步加强内部控制建设，提高内控管理质量，满足人民群众不断增长的服务需求，从而为社会经济发展作出更大贡献。然而，在现实管理中，不少行政事业单位对内控建设的认识不足，内控意识差，内控管理薄弱，单位运行效率不高，对社会经济发展造成一定影响。为此，本文对行政事业单位的内控制度实施现状开展探讨，并相应地提出完善策略。

关键词：内控制度；管理分析；行政事业单位

引言

行政事业单位为实现管理目标，通过内部授权、预算管理、流程控制、会计控制与监督等方式强化内部管理与业务监督。与经济组织的职能有很大不同，行政事业单位主要以管理和服务为主，比较重视服务性与公益性建设，而对内控制度建设重视程度不够。在实际执行活动中，部分行政事业单位内控意识不强，内控制度建设滞后，行政事业单位运行效率低下，有时还会引发社会不满。因此，行政事业单位必须引起高度重视，结合单位业务运行特点，做好内控制度建设，进一步完善内部控制制度，充分发挥内控制度的作用，不断加强内控管理，促进单位运行效率提升，更好地为社会经济发展服务。

一、行政事业单位做好内控管理的重要性

制定并实施内控制度，目的是为了明确行政事业单位内部职责权限，进行内部制衡，保证管理规范、运营有序，从而提高运营管理效率，服务好经济建设。然而，如果行政事业单位内控制度缺失，内控制衡不力，内部运行混乱，将对行政事业单位业务开展不利，影响其职能履行，从而对社会经济发展带来不良影响。因此，在当今复杂的形势下，加强内控制度建设，完善内控管理对行政事业单位发展具有十分重要的现实意义。

（一）有利于强化内部约束，促进内部管理水平提升如果一个组织的内控制度不完善，内部运行环节将会存在较大漏洞，内部缺乏强有力的约束力，将会影响内部运行效率提升，这对组织的发展将极为不利。而通过加强内控制度建设，根据单位实际情况对内控管理进一步优化，堵塞内部管理漏洞，加强内部监督与约束，保障行政事业单位各项业务规范运行。行政事业单位通过完善内控制度，优化运行流程，在内部业务运行中实行相互制约，相互促进，各项业务按流程有序运行，从而保证业务运行方便快捷，有利于管理水平的提升。

［摘要］农业企业在我国经济发展阶段占据重要地位，对国民经济良性发展有着现实意义。据有关数据显示，2018年第一产业的增加值为67759.4亿元，同比增长3.5%，农业生产呈现平稳的趋势。但受到市场等各方面因素影响后，农业企业内部风险日趋增大。建立完整的内控管理制度尤为重要。文章立足我国农业内部管理的弊端，对完善农业企业内控管理工作提出解决对策。

［关键词］农业企业;内部控制管理;农业发展

作为农业消费及生产大国，农产品市场持续稳定发展对我国经济发展、保障社会稳定及提升人民生活水平具有重要作用。2017年是供给侧结构性改革进展的关键时期，在重视经济稳定发展的基础上，积极推动农业市场发展成为重要环节。由于国内及国际市场综合实力偏弱，导致农业企业整体发展缓慢。因此调整企业发展目标，延长产业链和价值链，成为农业企业发展目标。

1我国农业企业内控管理的弊端

1.1内控意识薄弱

现阶段，国内农业发展中集约化与现代化程度较低，农业企业的管理方式比较松散，企业内部传统管理思路根深蒂固。在这一背景下，导致农业企业开展经营活动时高度重视采购和生产等基础性工作，企业管理者并没有深入了解内部管理观念。企业管理者在经营中重视短期利益，忽视企业自身市场竞争力与优化组织管理。另外，部分管理者将内部控制管理等同于制定并落实规章制度，导致内部管理并未发挥内在价值，并不能落实到经营管理中，管理决策更加倾向管理者自主意志，为农业企业发展带来较大风险。

1.2内控制度不健全