财务总账管理全文(5篇)

摘要：企业总账会计的主要管理职责是保证会计信息合法性、真实性、准确性和完整性，同时还需为管理经济提供必要的财务资料，参与决策，谋求最佳经济效益。在管理会计转型发展的新时期，总账会计从核算型向管理型的转变，通过研究分析其转变发展的必要性、针对性采取措施加以应对，对现代企业的财务管理具有积极的意义。文章概述了企业总账会计的管理现状，进一步分析了企业总账会计从核算型向管理型的转变必要性，总结了转变环节的应对策略，以为企业总账会计的转型发展提供可行性借鉴。

关键词：企业总账会计；核算型；管理型；转变

随着时代的发展，传统的会计核算已无法满足企业的长远发展要求。以企业总账会计（Generalledgeraccounting）管理为例，主要负责复查、审核企业财务各方面信息。为进一步提升企业财务信息工作管理质量，总账会计需尽快转变自身职能，联动企业相关部门等做好资源的优化配置，以为企业的决策层提供精准的财务方面数据支持。现就企业总账会计从核算型向管理型的转变分析如下。

一、企业总账会计管理现状

（一）受时代影响较大

随着市场时代的发展，物价飞涨、成本和售价的急跌，企业在现金流的管理层面每况愈下，使得企业财务管理人员在账目管理中存在诸多漏洞；加之相关管理人员缺乏，使得掌握企业核心账务的财务监管流于形式；无法从“技术管理”转向“现代管理”，管理层在角色转变中，也无法发挥企业总账会计管理的应有作用，更无法更好地胜任本职工作。

（二）转型发展迫在眉睫

摘要：随着企业信息化建设需要，许多企业都引入了ERP软件进行信息化管理，本文从财务角度阐述如何使用金蝶ERP软件进行会计核算。

关键词：金蝶ERP；会计核算；企业管理

一、ERP在企业管理中的价值及意义

(一)规范企业工作流程：通过ERP系统，将所有的工作数据在系统内统一化管理，能够做到所有的环节随时监控，彻底的将企业的制度和规范落实，同时通过系统的规范，还能够有效的提升企业的工作效率，避免一些不必要的沟通和环节。(二)清晰的部门权责：在系统内，每个部门的权责都可以在系统内设置，可以更加明确每个部门的权责，让各部门更加明确自己部门的工作，同时，也能够通过系统，实现部门之间的快速沟通，比如，采购部完成之后，其订单等信息，就能够直接转入仓库部，方便仓库部的货物比对和清点。(三)岗位职责清晰：通过系统，设置好每个员工的权限，员工在自己的权限内，可以在系统内快速查阅岗位相关工作，更加熟悉自己的岗位工作，可以帮助员工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模块功能介绍

(一)财务会计/总账模块：1)财务会计/总账/凭证处理：包括凭证录入、凭证查询、凭证过账等功能；2)财务会计/总账/账薄：包括总账、明细账，可以在此模块查询各科目的总账及明细账；3)财务会计/总账/财务报表：可以在此查询科目余额表、试算平衡表等；4)财务会计/总账/结账：可以在此进行结转期末汇兑损益、结转期末损益、设置自动结转制造费用、期末结账等；5)财务会计/总账/往来：可以进行往来核销、账龄分析表、坏账明细表管理等；6)财务会计/报表模块：可以根据企业性质选择相应的报表模板。设置好相应报表公式，可以自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表；7)财务会计/固定资产管理模块：可以进行固定资产卡片新增、计提折旧、固定资产清理等；期末通过自动对账，核对固定资产模块金额是否和总账金额一致；说明：以上模块财务部门自己可以单独完成。(二)供应链/采购管理模块：此模块大部分功能都是采购部门使用，财务部收到采购部传递来的采购发票后，需要在此模块进行勾稽核算、生成会计凭证：1.采购发票勾稽：1)首先查询需要勾稽的采购发票：双击供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；2)选中需要勾稽的采购发票、点击勾稽；3)勾稽成功后进行核算：供应链/存货核算/入库核算/外购入库核算；4)双击外购入库核算；5)点核算；6)生成会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；7)双击生成凭证后，选外购入库，点击重设；8)选中要生成凭证的供应商，点击生成凭证。(三)供应链/委外加工模块：外购原材料并委托外单位加工1.先勾稽采购发票：供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；2.核销委外加工入库：供应链/委外加工/委外入库/委外加工入库核单；点核销：勾选需要核销的单据，填入核销数量；3.补充勾稽：对委外加工加工费的勾稽；选中相应的费用发票，生成凭证，包含材料费和加工费。(四)供应链/销售管理模块：1.先录入销售发票：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-新增；增值税专用发票按提示录入，外销美元的，录入美元汇率，税率选0；2.在发票维护里审核和勾稽：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-维护；3.生成销售收入会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；勾选销售收入-赊销，点击重设，跳出如下对话框，点击确定；这里会显示需要生成凭证的销售发票，勾选后点击生成凭证即可；4.如果不能勾稽需要拆单：供应链/仓存管理/销售出库/销售出库单-维护；选中需要拆分的出库单，点击右键，跳出对话框，选拆分单据，填入拆分数量。(五)供应链/存货核算模块：1.外购入库核算：存货核算/入库核算/外购入库核算，进入后点击核算即可；2.存货估计入账核算：存货核算/入库核算/存货估价入账，过滤出蓝字入库单单价为0的单据，填入单价。此类单据原则上应不存在。主要原因是采购订单未录入价格。3.存货核算—无单价单据更新顺序为：期初余额加权平均价、本期平均入库价(蓝字)。更新单据类型为主要是其他入库，不得更新其它单据的单价。4.存货核算－无单价单据序时薄式主要查看单据为其他入库、暂估入库等，不要更新委外入库等单据。5.其他入库核算：存货核算/入库核算/其它入库核算过滤出单价为0的单据，填入单价；注意：目前仓库管理员是能够在所有无源单的入库单据中填入单价的，所以可以要求仓库在其他入库、盘盈入库、外购入库时检查是否有单价为0的单据，以确保月末核算顺利进行。6.材料出库核算：供应链/存货核算/材料出库核算(条件选项：结转本期所有物料、只写结转有误的物料)。左下角查看选项：本期已审核没有单价的入库单、本期未审核单据。核算成功后如上图所示，如有错误可以查看报告；7.生成成本调整单：不能生成时，新增成本调整单；8.红字材料出库核算：存货核算/出库核算/红字材料出库核算，主要检查有无单价为零的；9.委外加工入库维护：供应链/仓存管理/验收入库/委外加工入库维护；在做委外入库核算时，要检查当期委外入库是否全部核销，检查内容为：在仓存管理-委外入库，过滤条件为当期核销标志不等于Y。10.委外加工入库核算：供应链/存货核算/入库核算/委外加工入库核算对委外发票进行钩稽，分配，核算；委外入库核算完成后，委外入库的加工件，成本应为：有发票：材料成本+加工费成本，无发票：材料成本，不应用成本为0的委外入为加工件。11.材料出库核算：供应链/存货核算/出库核算/材料出库核算核算委外件的领料出库成本(委外件属性为外购的)。12.产品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(核算半成品)核算委外件的领料出库成本(委件件属性为自制的)13.自制入库核算：供应链/存货核算/入库核算/自制入库核算，按实际成本输入金额。第一步，先核算半成品：按照半成品估价成本填后，按核算。14.产成品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算(仅核算半成品)。(六)生成凭证：1.生成生产领料凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；2.生成外购入库暂估凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；3.生成产品入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；4.生成委外加工入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；5.生成其他入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；6.生成委外加工发出凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；7.生成其他出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；8.生成仓库调拨凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；9.生成销售出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；10.生产成本调整单凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；11.生成销售收入凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证。

三、期末处理

摘要：用友ERP-U8V10.1版本系统功能全面，各功能模块既相对独立又融会贯通，有机地结合为一体，是各类院校教学常用的软件。但是，由于软件自身的专业性，容易给不熟悉软件某些功能和细节的初学者带来一定困难，因此对该系统在应用中存在的常见问题进行分析并提出解决方案，有助于高校学生更好地掌握该软件。

关键词：用友ERP-U8V10.1；对策分析;会计电算化；教学

一、引言

目前，大部分院校选择用友ERP-U8V10.1版本开展本校的实践教学活动，主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齐全，细节设置个性化，包括了系统管理、公用基础档案设置、总账管理系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统、UFO报表系统和供应链管理系统等。另一方面，各个省的会计技能大赛乃至国赛都是以该软件作为比赛平台，随着各个院校对技能大赛的重视，该软件也得以在各个院校广泛使用。然而，由于该软件版本比较复杂及软件本身存在的问题，初学者在该软件学习过程中会出现各种问题。因此，笔者主要总结了一部分用友ERP-U8V10.1财务软件在总账管理系统、薪资管理系统以及固定资产管理系统在实践教学过程中遇到的问题，并进行分析解继而提出相应的解决方案，希望能给该门课程的初学者及感兴趣者提供一些力所能及帮助。

二、总账系统操作过程中的常见问题

（一）往来款项科目的期初余额发生变动，导致与真实余额不符

原因分析：在以下情况下，科目余额录入时，不能输入明细余额，而只能输入总账余额：（1）应收、预收科目未进行辅助核算中的“客户往来”设置；（2）应付、预付科目没有进行辅助核算中的“供应商往来”设置：（3）其他应收应付科目没有在辅助核算中进行“个人往来”设置。在上述情况下导致试算不平衡的原因：在总账余额录入完成之后，会弹出相应的窗口提示完善上述科目的辅助核算设置，由于之前已经录入总账余额，辅助核算的操作势必在另外一种形式上增加了总账的最终余额，最终导致试算不能平衡。但是如果只进行辅助核算更改，而不进行明细余额输入，虽然最终的试算平衡，但是在后续工作中，会导致凭证输入或者账簿生成发生错误。解决方法：（1）首先找到需要修改辅助核算设置的会计科目，双击，弹出入“修改”对话框，然后单击“修改”，进入相应的界面取消原本在辅助核算中进行的设置选项；（2）返回会计科目期初余额录入的界面，将原本录入的科目余额修改为0；（3）再次双击该会计科目进入“修改”对话框，重新设置所需要设定的属性；（4）按照提示，录入该科目的明细余额，从而生成正确的总账余额。

摘要：财务报表是提供企业经济活动信息的重要载体.编制财务报表是财务会计工作的重要内容.用友UFO报表管理系统能帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表，为报表使用者和分析者提供反映企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的会计信息.现金流量表的编制一直是个难点，我们可加以探究和分析，依据财务软件提供的项目核算辅助功能以及现金流量项目函数，在会计电算化环境下较快地完成现金流量表的编制工作，尽可能发挥软件最大效用来满足企业管理的需要.

关键词：现金流量表；会计电算化；用友ERP财务软件；UFO报表

1现金流量表的理论背景

上世纪九十年代，国际会计准则委员会对公布了《第7号会计准则———现金流量表》，由此，编制现金流量表已成为国际通行的惯例.我国于1998年颁布了《企业会计准则——现金流量表准则》规定公司除了编制资产负债表和损益表外，还要以现金流量表来代替财务状况变动表，并在2006年重新颁布了新的现金流量表准则（即会计准则31号）.现金流量是指一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的数量.现金流量表是反映公司会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表.现金流量表对分析公司的财务状况具有重要的作用.它为债权人和投资者提供了资产负债表和损益表之外更加真实有用的财务信息，使公司的财务状况更加透明.财务分析者通过结合对现金流量的分析，才能对企业经营资产真实效率和创造现金能力做出准确全面的判断及预测.[1]

2用友ERP财务软件的UFO报表

用友财务软件的UFO报表管理系统提供了设置各种报表格式的功能和种类丰富的专用函数，用户可以方便地从总账系统、薪资管理、固定资产等各子系统提取数据生成财务报表，进行财务分析.UFO报表管理系统业务处理流程。用友财务软件的UFO报表管理系统虽有现金流量表模板，但很多电算化的教材或相关书籍都未提及相关的操作步骤，造成很多软件操作者对这部分的软件应用较茫然.下面结合用友U8.61版软件操作，探究会计电算化环境下现金流量表的编制.

3利用UFO报表管理系统模板编制现金流量表

一、ERP在财务会计中的应用

企业财务是企业进行经济利润管理的核心部分，关系到企业的账务清晰和明确的收益提成，是对企业的资金流向进行清晰记录，保障企业运营秩序的关键组成部分。各企业虽然在之前也有其他的、相比之下比较传统的财务管理软件，但是它们都将财务和企业内部其他的管理模块独立开来，使得互相之间没有联系，造成前情不能后达的情况，大大降低了企业的工作效率。但是ERP系统与传统的财务管理不同，它能够将企业经济活动中的产品采购、生产、销售等各模块之间进行联结，然后通过计算机的信息化处理形成具体的财务报表，简化了工作流程，减少了繁杂的业务汇报等过程，对企业的高效运行和高效益具有重大意义。ERP系统在企业财务会计中的具体应用主要表现在以下几个方面：

1.ERP与会计核算

企业业务的正常运行离不开企业内部资金的运转，资金的运转情况就是财务管理中的会计核算，它主要用来记录资金运转的具体情况，即对企业中进行一项经济活动已经用过的和尚未用的资金情况进行后期的核算，会计核算主要包括企业总账、应收付款项、固定资产等多个方面的内容。企业将ERP系统投入应用，与会计核算的主营业务相结合，形成与会计核算内容相对应的总账管理模块、应收付款项管理模块和固定资产核算管理模块等，并自动添加了企业的成本模块分析和员工的工资核算模块等，然后将各部分管理模块的信息进行集成管理，自动生成信息化会计凭证。而且，ERP系统的会计核算管理也有普遍性和特殊性之分，如果要单项的进行资金管理，只需要在ERP系统中将与资金相关联的企业总账和应收付款项进行模块集成，然后进行自动化分析就好；同样的，若进行工资核算管理，就要联结企业的总账和业务成本进行信息集成，其他各部分的会计管理，以此类推。

2.ERP与财务管理

企业中的财务管理比较复杂，是在企业的整体目标下进行作业的，通过对企业财务的总体情况进行总结，并根据实际情况进行财务管理。财务管理的主要内容包括企业资产的购置、内部资金的流通、企业的现金流量和企业业务利润的配置等多个方面。ERP系统在企业中的应用，最重要的就是企业中对于财务管理的应用，是ERP系统的核心部分，用ERP进行财务管理，基本的环节有财务规划、财务应用分析和财务决策等，首先，财务部门根据市场情况制定财务计划，然后通过企业的财务实施计划指导具体工作，最后根据企业经济活动中具体到每一笔的财务应用进行分析，观察是哪一环节的失误，并研究与之相适应的对策，不断调整财务结构，重新修正财务决策，完善财务计划，再次投入企业运行。

3.ERP与会计工作量