电子金融全文(5篇)

一、电子金融会计的发展概述

电子金融会计是金融与网络技术全面结合的产物，包括网上银行、网上证券、网上保险、网上期货、网上支付、网上结算等具体的金融业务。电子金融会计作为当代最新的金融形式，从20世纪70年代产生以来，得到了越来越广泛的应用。早在1996年4月，美国第一家提供电子金融业务的银行———MarkTwain银行成立，并在不久获得了10000个电子金融客户。相对国外，我国电子金融会计的发展起步较晚，服务开展较少，系统的建设进展缓慢。大致分为手工业务时代（上世纪90年代以前）、电子化萌芽时代（上世纪90年代初期－90年代中期）、通存通兑时代（上世纪90年代中期－90年代末期）、数据大集中时代（2000年－2005年）、多业务整合时代（2005年以后）。电子金融会计打破了传统金融的业务模式，从银行交易、数据处理、资金转账、信息传递和经营管理等各方面加强了金融对整个社会经济的渗透力和控制力，并对金融行业的发展起到了不可估计的推动作用，提高了金融市场效率，有效地降低了交易成本；协助金融机构建立了科学管理系统，提高了经营管理水平和服务水平；推动了金融创新的高速发展，促进了金融产品多样化；促使各国金融市场的紧密联系，促进了金融全球一体化的发展。

二、电子金融会计对传统结算方式的影响

（一）传统结算方式

传统的结算方式有物物交换的支付结算方式、货币支付的结算方式和银行转账支付结算方式三种类型。其中银行转账支付结算是目前最常用的结算方式，主要包括银行支付结算、资金汇兑、支票支付结算、自动清算所支付和电子资金转账等方式。

（二）电子金融会计支付方式

按电子金融会计的实体性质分类，电子支付方式可以分为B2C型网络支付方式、B2B型网络支付方式两类；按电子金融会计的支付数据流的内容性质分类，电子支付方式可以分为指令传递型网络支付方式、电子现金传递网络支付方式两类；按电子金融会计的网络支付金额的规模分类，电子支付方式可以分为微支付、消费者级网络支付、商业级网络支付三类。

一、电子金融会计的简介

电子金融会计师目前全世界最新的金融形式，它产生于上个世纪70年代，1996年，MarkTwain银行是美国第一家提供电子金融业务的银行，自此，电子金融会计在国外应用的越来越广泛。我国的电子金融会计发展的较晚，开展的服务较少。大致可以分为三个阶段。

(1)起步阶段：我国电子金融会计最早开始与上个实际70年代末，在1980年左右开始初步发展。在起步期间，大多数电子技术应用在会计报表的制作和会计核算业务方面。这时期由于计算机的限制，电子金融会计的系统大多数在DOS的计算机平台上运行，电子软件针对的是模拟手工核算，是为了减少会计工作的工作量与劳动强度，但这期间的电子金融会计缺乏较为完善的操作规范和管理制度。

(2)发展阶段：在上个是个80年代的中后期，电子金融受到了各行各业的重视，特别是银行业系统，开始制定适合本银行的电子发展计划。为了促进银行业的电子发展，中国人民银行还制定了整个金融也的电子发展计划。这一时期，银行出现了城市通存通兑、同城清算网络等新的电子金融业务。

(3)规范阶段：到了上世纪90年代，电子金融会计得到了规范化的再发展。在全国范围内，建立了金融系统的会计核算系统。金融电子逐渐向网络银行、电话银行转变。

二、电子金融会计对传统会计的冲击

1.传统会计的概述

［摘要］随着互联网对房地产市场的影响进入实质性阶段，房地产市场正在改变其传统商业模式。新型业务模式、盈利模式直接打破了传统中介费率，有效解决了二手房市场中的痛点。优化房地产与二手房市场的融合是整个房产行业发展的趋势。为此，文章基于二手房电子商务的发展历程及方向，着重探讨了二手房电子商务发展模式及可行性，并从二手房电商发展机会点、信息化服务和监管模式角度提出具体融合发展的策略。期望文章结论能对房产市场搭建信息化平台、优化服务模式有所启示。

［关键词］电子商务;二手房市场;信息化服务

2015—2020年互联网对二手房市场的影响与投资机会研究报告显示，二手房市场与电子商务结合已经成为大众购房的关键要素之一。电商模式与传统模式的区别在于两点:一是二手房交易具有信息密集、非标准化、本地化及频率低等特点，而这一特征直接影响着大众的房产选择应该是线上获取信息，线下交易，这也表明了二手房电商具有重资产的特征。二是该特征也决定了线上发展的空间巨大，不仅可以提供房产信息，还可以联动金融服务等交易周边业务。为此，探讨电子商务与二手房市场的发展融合具有重要实践意义。

1二手房电子商务的发展历程及方向

二手房电子商务正式起步于1998年，那时上海房地产之窗和中华企业联合推出网上房产拍卖活动，但其只限于网上竞价，其他交易环节均在线下实现。2011年淘宝、SOHO等大型企业开始尝试以电商拉动房产走上新高，并在同年新浪乐居推出了首个房产电商频道，这也标志着房产由原来线上竞价转变为费用支付、认筹、询价等一体化。2014年中国房产开始全面进入电商发展阶段，二手房中介市场开始面临着Q房网、搜房网等互联网房产企业的冲击，线上模式已经成为整个市场的发展趋势，如我爱我家、链家等二手房企业开始进行线上布局。二手房电商发展的方向主要呈现五个特点。一是国际化。网络的无边界化为房产信息在全球范围内传播提供了条件。二是延伸化。房产交易不再局限于房产本身，而逐渐延伸至其周边服务，如电子金融。三是大众化。这得益于我国网民在不断增加，且每年进城流动人口4000万，住房公积金使用等优惠政策致使大众优先考虑二手房。四是个性化。主要体现于深度服务、业务扩展、房产评论、能力发掘、商品选择、信息制定方面。五是区域化。我国区域特征致使二手房信息在各区域的重点有所不同。

2二手房电子商务发展的模式及可行性分析

目前二手房电子商务发展模式主要有三种。首先，C2C模式，房产企业可以提供一个交易平台，买卖双方可以自由在平台进行交易，目前交易领域主要涉及房屋价格评估、权证、拍卖、租赁等，它的主要优势就是不受限于空间和时间，大大降低了买卖双方沟通成本。其次，B2C模式，由企业在平台上曝光房源，其房源真实性由企业核实，买方可以在平台上选择合适的房子，并联系中介企业。最后，B2B模式，该模式主要用于装潢、建材等行业，通过企业间的信息平台有效降低了对房产供应链的管理成本。电子商务与二手房市场发展融合的可行性包含了有利性、安全性和必要性。首先，有利性主要体现于房地产企业可以跨空间进行二手房房源信息收集及交易，同时也方便消费者自由货比三家、在线咨询，激活了二手房市场的信息流动，使交易双方信息趋于均衡。这符合当下我国倡导的信息共享经济。其次，安全性主要体现于目前我国在社会安全证明、数字证书、数字签名、数据加密技术与防火墙技术方面取得了显著进步，一定程度上保障了信息交易的可靠性。最后，必要性体现于政府的参与，目前我国新房空置率较高，但是房价却呈现微上升趋势，而二手房租赁、重购市场逐渐成为一线城市房产主市场，政府的网络监管、财税体系配套均是必要的。且目前政府一直在努力出台各种法律法规以保障网络信息流动的安全性和合法性。

2011年美国健康险总收人中，网上直销约占10%，网络触发约占30%，网络影响约占到4万%。我国保险电子商务起步较晚，但近十年取得了长足的进步，发展较欧美水平更为迅速。随着保险行业信息化建设的不断深人，保险电子商务发展的重要性得到了广泛共识，相关基础设施建设不断完善，并且已经成为潜在的新的业务增长点。2008年保险电子商务保费收人已经达到了72.6亿，五年内平均年增长率保持在160%以上的高速发展。

财产保险电子商务现状分析

自20仍年4月1日《中华人民共和国电子签名法》实施从而签发第一份电子保单以来，揭开了国内保险电子商务发展的序幕。根据调查问卷统计数据，已有超过80%的保险公司建立或筹建电子商务网中，其中46%的保险公司建立了电子商务网站，22%的公司正在建设之中。人寿、人保、平安、太保、泰康等保险公司均成立了专门的电子商务部门或专业渠道部门，加大电子商务发展力度，建设成效逐步显现，2009年网络保险保费收人约为万O亿元。其中出口信用保险公司电子商务建设成效较为明显，2009年基于电子商务平台交易额为21.4亿元人民币，有效支撑了短期信用险承保规模的快速增长。与此同时，中小保险公司也逐步加大了电子商务建设的投人，作为开拓市场、提升营业收人的重要手段，预计中小保险企业的电子商务将在未来的三年至五年内逐步发挥重要作用。目前国内建设的财险保险电子商务平台已基本能够覆盖保险业务流程的关键环节，主要侧重于宣传、查询，并逐步完善投保、核保、支付、保全功能。电子商务平台提供的服务主要包括短期意外险的保险卡激活、对个人用户的车险、意外险、医疗健康险以及针对企业客户的货运险、出口短期信用保险等，及面向人和中介机构提供相关的管理和查询功能。保险公司稳步推进保险电子商务平台的建设，以此为契机逐步改进内部管理体制和流程，整合内部资源提高利用效率，创新渠道建设，丰富在线保险产品，提高在线保险市场份额，努力为保户提供较为全面更加便利的保险服务，进而形成具有特色的综合性金融服务。

财产保险电子商务发展的重要意义

一是保险电子商务的发展和推广，对财产保险业加快经济发展方式转变有着重要的意义和显著的作用。保险电子商务具有创新性、高效率、虚拟化、交互性等特征，是技术创新融合业务发展的产物。以信息和通讯技术特有的高效率、低成本的特点，有助于解决保险行业发展的顽疾—高投人、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”问题。二是保险电子商务同其他领域电子金融产生互动和协同，有助于提升我国金融体系整体效率，也为保险公司混业经营奠定了良好的基础。保险业作为金融体系内的重要组成部分，与银行业和证券业有着紧密的业务联系和资金往来。网上银行、网上证券和网上保险，商业模式总体上具有很多的共性，具有高度的趋同吐，在此环境中形成的具有高度趋同吐的信息平台，为金融业混业经营提供了强有力的技术支持平台，有利于促进和强化金融业的混业经营模式。

财产保险电子商务发展建议

保险电子商务的发展可以有力促进财产保险业形成“以创新为动力、以内生增长为活力的发展模式”，从而推进保险行业加快经济发展方式转变，实现深人贯彻落实科学发展观的重要目标。一是完善监管制度建设，加强保险电子商务专项法规建设，尽快建立相关监测体系，通过信息技术等现代化监管手段，切实提升在保险电子商务领域监管能力。二是完善行业信用体系、公共信息服务、安全认证等行业公共支撑体系建设。加快行业信用体系建设。加强监管、行业自律，鼓励保险企业积极参与，建立科学、合理、权威、公正的保险信用服务机构，逐步形成既符合我国国情保险信用服务体系。三是积极拓展多种渠道合作模式。降低了企业进人保险行业的成本，有利于保险市场的竞争主体的增加，促进竞争繁荣网络保险市场，实现中小保险公司的特色化和差异化发展，推进保险电子商务水平的整体提升。四是推进企业内部业务整合。发展保险电子商务是保险公司自身管理水平提升的需要，通过发展建设保险电子商务，形成新渠道、新产品研发模式及新的业务流程和管理流程，使保险企业可以逐步摆脱完全依赖原有营销渠道的现状，不断完善体制机制，不断增添内在的创新和增长的活力，从而为保险消费者提供“一站式”保险服务。（本文作者：侯波 单位：中国人寿财产保险股份有限公司山东省德州中心支公司）

摘要：现阶段，互联网金融的发展观和发展的基本形式和传统金融相比，具有非常明显的不同。目前，互联网金融逐渐呈现出加速发展的趋势，尤其是网络金融的经济学理论受到社会各界的关注程度越来越高。然而，现今仍未形成系统的研究成果。该作笔者根据产业经济学、信息经济学以及金融中介理论等对互联网金融的发展历程及其经济学理论基础等方面进行了详细论述。

关键词：互联网金融 经济学理论 分析与研究

一、网络金融的发展历程剖析

和以往的金融活动相比，网络金融的服务模式通常借助于电子通信技术以及计算机技术。上世纪70年代，电子金融逐渐为人所熟知，并且逐渐在国际范围中蔓延开来，一直到现在，电子金融遍布于世界各地。互联网金融最早在2012年被提出，其出现对于常规金融业的内部结构形成了巨大的冲击，不仅在很大程度上影响着金融业的产业架构，也持续地为金融业注入了更多新鲜的血液。和其他的新兴产业一样，互联网金融初期阶段受到了大部分人的质疑，然而互联网金融在众多议论声中生存了下来，并呈现出更加迅猛的发展势头。初期阶段，互联网金融主要是针对传统金融没有涉及到的空白领域，目的是吸引客户的目光，因为那时互联网金融作为一个崭新的领域，迅速吸引了一批客户的关注，并逐渐拥有了一席之地。后来，互联网金融凭借免费战略和技术优势等发展模式占据了更多的市场份额，同时慢慢代替了传统金融业。在这一发展过程中，很多盲目跟风的人进驻网络金融领域想要分一杯羹，然而因其对网络金融的运作方式缺乏了解而造成大量企业的倒闭，所以剖析互联网金融的经济学理论基础对于每一个投资人来讲是非常关键的，必须在足够了解互联网金融经济学理论的前提下，才能更好地将其应用于企业平时的运转当中。

二、产业经济学对网络金融发展的指导作用

1.网络金融的规模经济和范围经济。

作为社会科学当中比较成熟的学科之一，经济学甚至被人们称作“社会科学的皇后”，其中一个关键的因素很可能是经济学采取的研究手段均是依靠自然科学的标准作出判断的“科学性”。作为经济学的主要内容之一，产业经济学一贯遵循经济学的基本规律，它在互联网金融当中的应用一般是规模经济和范围经济两项基础理论。规模经济是由“供方规模经济”和“需方规模经济”构成的。边际收益递减规律对经济学而言是一个关键性的原则。我们所讲的边际收益递减规律指的是技术能力相同、另外一些生产要素的投入量不变的基础上，由于某种可变要素的投入量持续上升，从而造成产量的急剧增加；然而，这种要素投入量的增加超过了一定限度后，则会引起总产量的递减。若将供方经济规模应用于互联网金融当中，因为科技、知识等早已代替了资本和劳动力，所以伴随技术、知识等新要素投入的变多，其成本逐渐递减，同时收益不断增加。这是由于信息要素基本上可以零成本复杂，再加上科技的更新升级，导致供方规模经济能够打破边际收益递减规律的束缚，进而令互联网金融的盈利水平不断提升。另外，需方规模经济是指在边际成本减少的前提下，增加效益示范的水平，令更大量的人觉得其值得被购买，从而令其价格暴涨。除此之外，范围经济在网络金融中的应用更加广泛，因网络金融低成本的特点，人们在越来越多的业务当中采取了这一活动手段，增加了自身的收益。