非税管理全文(5篇)

摘要：大数据时代是建立在网络信息技术高速发展背景之下的一种新型技术应用体系，由于网络技术的应用和发展，为大数据技术的应用和发展提供了保障。将大数据技术应用与企业纳税管理结合，能够提升企业纳税管理效果，对于企业纳税管理质量优化具有重要保障意义。作为企业纳税管理人员，应该将企业纳税管理与大数据管理工作作出科学的整合，从而保障在二者管理整合中，能够为企业纳税管理工作实施提供指导。鉴于此，文章针对大数据时代对企业纳税管理的影响研究进行了分析，希望能够为大数据时代下的企业纳税管理工作规划提供参考。

关键词：大数据时代；企业纳税；管理影响

企业纳税管理对于企业自身管理工作开展而言是非常重要的，要想提升企业纳税管理质量，就需要对企业纳税管理工作作出科学的分析，从而在企业纳税管理工作的科学分析处置中，能够为企业管理工作实施和优化提供指导。以大数据融合企业纳税管理，能够为企业管理工作实施提供保障，有助于提升企业纳税管理效果，为企业纳税管理工作实施奠定了基础。本文针对大数据时代对企业纳税管理的影响研究，其意义在于以现有企业纳税管理工作实施为前提，将大户数时代企业纳税管理出现的影响明确，并且制定相关管理对策，从而为大数据时代下的企业纳税管理工作规划提供帮助。

一、大数据时代企业纳税管理中存在的问题

（一）信息技术处理能力不足大数据技术的出现对于企业纳税管理工作实施也是较为重要的，按照大数据技术处理中的要求，将企业纳税信息管理工作重视起来，才能在后续纳税管理工作规划过程中，找到适合企业纳税管理工作实施对策，为企业纳税管理工作实践奠定基础。对于企业纳税管理工作规划而言，大数据技术处理中的技术实施是较为关键的，但是很多企业在针对大数据技术的运用过程中，往往存在着技术应用能力欠缺现象。

（二）智能化管理系统建设不够完善大数据技术应用与企业纳税管理工作整合中，由于对于纳税管理工作实施体系建设存在着偏差，影响了大数据技术实践在企业纳税管理工作实施中的地位。作为企业纳税管理人员，在现有企业纳税管理工作开展中，应该建立大数据企业纳税管理智能系统，从而在系统运营管理中，为企业纳税管理工作实施提供帮助。但是很多企业纳税管理工作开展中，对于智能化管理系统建设明显不够完善。

（三）人才素质水平有待提升大数据技术与企业纳税管理工作结合中，对于人才素质水平管理是较为重要的。以企业纳税管理工作实施中的要求，对人才素质管理作出科学的引导，进而保障在人才素质管理工作引导和实施中，能够为企业人才管理工作优化提供帮助。很多企业纳税管理与大数据技术应用整合中，对于人才素质管理工作明显存在着欠缺，因而影响企业纳税管理工作规划。

摘要:纳税管理对中小型民营企业的持续健康发展具有重要的意义。当前中小型民营企业普遍存在所有权人纳税遵从度低、税务从业人员知识储备不足、不能顺应新形势下税收管控特点、税控风险凸显等现象。本文从提高纳税遵从意识规范纳税行为、从源头防范涉税风险;强化纳税管理组织体系建设、注重专业人才引进及培养;畅通征纳双方信息沟通渠道、提升纳税管理遵从思维;规范涉税业务层面基础操作、构筑税控风险安全堤坝等四个方面提出解决对策。

关键词:中小型民营企业；纳税管理

近年来随着我国经济的快速发展，中小型民营企业在体量上已经占据全国企业总量的半壁江山，无论是在促进国民经济发展、产业结构调整方面，还是在优化经济结构、解决民生就业方面都发挥着越来越重要的作用。纳税管理作为中小型民营企业管理工作尤其是财务管理工作的重要组成部分，却并没有跟上中小型民营企业的发展的步伐，反而成为掣肘其中业务发展的一个短板和痛点。基于此，有必要充分分析中小型民营企业开展纳税管理的重要意义，深刻剖析中小型民营企业纳税管理存在的问题，广泛探讨中小型民营企业纳税管理的路径和方式，以进一步提高中小型民营企业纳税管理水平。

一、中小型民营企业开展纳税管理工作的重要意义

企业纳税管理是企业在遵守国家税收法律法规，不损害国家利益的前提下，根据自身企业业务经营特点在筹资、投资、日常经营、盈余分配等环节，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本、实现税收成本最小化的经营管理活动。从企业的全生命周期看，中小型民营企业从依法设立之日便肩负起依法纳税的社会使命，纳税的时间节点和环节始终贯穿中小型民营企业生产经营的全过程。在当前国民经济快速发展的时代背景下，中小型民营企业积极开展纳税管理工作，提升纳税管理水平是确保其持续健康发展的必然趋势，也是其提升竞争力的有效手段，它主要有以下三个方面的重要意义。

(一)合理降低企业纳税成本，实现企业价值最优化开源节流是广大中小型民营企业永恒不变的管理主题。经过改革开放40年的发展历程，很多中小型民营企业已步入行业发展成熟期，在该行业周期内，再过度追求以往“开源”模式的经营增长已经变得较为困难，此时祭出“节流”的大旗则显得尤为重要。节流的关键是降本增效、精细化管理，纳税成本作为中小型民营企业成本支出较大的项目势必纳入“节流”管理的范畴。通过纳税管理，进行合理税收筹划，能最大限度降低纳税支出成本，提高企业的经营效益，实现企业价值最优化。

(二)改善税企征纳关系，促进企业经营健康发展随着国家税收法律法规体系建设的逐步完善，国家制度层面的税收监管趋于收紧，税务机关职能定位近几年也开始由最初的管理型逐步转向管理服务型。以往广大中小民营企业妄图关系式、人情式、钻制度漏洞式等粗放的税务管理模式已经不能适应当前的税收管制环境，必须从依法合规纳税的基础上构建新型税企征纳关系。通过系统的纳税管理工作，通过最新税收政策和税收知识的掌握，积极争取税务机关对企业进行专业的纳税指导，按时保质、保量的申报，缴纳所涉及的各项税款，降低税控风险，促进企业经营健康发展。

摘要：企业在开展大宗货物购销业务过程中，因增值税纳税管理力量薄弱引发纳税风险和不良影响的情况时有发生，本文以A、B企业的实务为例，对常见问题进行深入分析并提出改进措施，以推动企业建立健全大宗货物增值税纳税管理体系，提升纳税管理水平和经营效益。

关键词：大宗货物；增值税；问题；措施

近几年来，国内外经济环境发生诸多变化，许多企业集团为抵抗经营风险纷纷调整业务结构，或单一业务拓展为多元经营，或若干企业合并为更大的企业集团。而这些企业集团开展大宗货物购销业务非常普遍，典型的有生产企业、项目建设投资，还有利用自身资金优势等开展购销业务。企业随着成员单位数量、经营范围扩增，大宗货物购销已成为日常业务，大额增值税也成为需要面对的日常事项，企业感受到相伴而来的增值税纳税风险对生产经营的直接影响不容忽视。于是，很多企业通过设置税务专员以应对纳税风险，但因缺少系统的纳税管理而发生重大经营损失、造成不良影响的例子仍屡见不鲜，因此，增值税纳税管理被越来越多企业列为经营管理的重点之一，且迫切需要提升自身的纳税管理水平。［1］

一、企业大宗货物增值税纳税管理常见问题与分析

（一）发票问题引起纳税风险1.取得发票不及时引起多交税因增值税进项发票取得不及时引起的多交增值税的情况很常见。比如生产企业销售产品，增值税纳税义务已发生，当申报期已至却仍未取得或未足额取得与销售情况相匹配的进项发票进行抵扣，造成多交增值税。2.取得发票不合规引起多交税企业取得供应商开具的增值税发票中“货物或应税劳务、服务名称”栏的内容，超出供应商营业执照中登记的经营范围，造成企业进项税发票认证异常无法抵扣，造成多交增值税。

（二）购销业务“三流”管控缺失受票方纳税人企业在购销业务开展过程中货物流、资金流、发票流不符合“三流合一”的原则，取得的增值税专用发票不符合《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）［2］规定的可以作为增值税扣税凭证的情形，未能抵扣进项税额，造成多交增值税。

（三）未建立健全相应制度相应管理制度缺失或不完善，直接影响购销业务开展未得到统一规划，业务流程、过程管控、工作质量要求、责任考核等不清晰，容易造成业务实施混乱，重要风险环节管控缺失进而出现重大管理漏洞，责任不清互相推诿，增加税务风险。例如A企业已开展购销业务一年却未制定相应制度，购销业务的开展往往仅凭会议纪要，还未签订合同就进行，开具销售发票的时间由客户说了算，而正式合同常常在货物交接及增值税申报已完成后一、两个月仍未签订，当出现市场价格波动大、相关人员变动、货物质量问题等情况，客户违约事件时有发生。而A企业已申报缴纳的增值税款却未能从客户收回，企业内部相关部门和人员互相推诿责任，极大损害了企业利益和士气。

摘要：随着传统能源的枯竭和环保意识的提升，可再生的新型能源成为人们的首要之选，如太阳能、风能、地热能，尤以普遍丰富的太阳能最受欢迎，专营于此的发电企业冉冉升起，其发展前景不可限量。纳税管理既是合理降低税收负担的重要途径，又是有效规避纳税风险的关键环节。因此，加强太阳能发电企业的纳税管理，不仅有利于财务管理的优化，还有助于经济效益的提升。本文深入分析太阳能发电企业在纳税管理方面的不足，并予以对策，为太阳能产业的进一步发展提供参考。

关键词：太阳能；发电企业；纳税管理

为了降低太阳能企业税负，促进新能源快速发展，我国颁布了众多税收优惠政策，如《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》等。虽然针对太阳能行业的税收政策有很多，但并非所有企业都能有效缓解税负压力，主要是因为纳税管理还存在诸多不足，严重影响了企业的税收优惠执行。在政策形势大好的环境下，太阳能发电企业唯有不断完善纳税管理，才能切实降低税收负担，增强自身竞争力，为未来的可持续发展奠定资金基础。

一、太阳能发电企业纳税管理存在的不足

(一)政策管理不全面

一方面，政策了解不全面。在我国，太阳能发电企业需要了解的税收政策有很多，如《企业所得税法》、《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》等。除通用的税收政策外，各区域以及太阳能产业还颁布了专属政策，如西部大开发的税收优惠政策。面对如此之多的税收规定，难免有些企业无法全部掌握，加之政策不断补充和修改、企业经营范围变更、政策收集整理不及时，可能会造成纳税管理不符合规定等不良后果。另一方面，政策运用不充分。对于太阳能发电企业而言，税收优惠有增值税即征即退、所得税三免三减半等，这些规定能够有效降低税收负担，缓解资金压力。但在实际运用中，由于企业对税收政策分析不到位，所采用的税收策略不符合优惠规定，优惠备案、退税等工作执行不佳，白白错失政府对企业的税收减免。

(二)成本管理不科学

摘要：

本文主要通过探讨企业增值税管理中存在的问题，提出解决问题的对策，从而提高增值税管理工作的水平， 保障企业的经济效益。 

关键词：增值税管理；问题；对策 

一、企业增值税管理的意义 

首先，增值税管理有助于实现企业经营目标。企业在复杂多变的竞争环境下，要想提高竞争力，降低企业税务 是重要途径之一。而增值税作为流转税，其税负高低将直 接影响公司经营成本，因此控制增值税税负，将有助于实 现企业经营目标。 其次，增值税管理有助于提高企业财务管理水平。增 值税管理是财务管理的重要工作之一，公司进行税务筹 划要合法合规，降低涉税风险，需要对财税法规熟悉、对 税务事项的办理流程清楚明晰和规范完整。因此，企业必 须以完善的税务管理制度对前述事项予以明确，从而提 高企业财务管理水平。 第三，增值税管理有助于提升企业形象。增值税管理 在企业运营中是反映企业经营风险的参考指标之一。有时 企业会为了短期的经营利益而采用非常规手段，在增值税 管理中就会体现为纳税异常，从而引起税务部门的警示关 注，严重时会导致企业纳税信用等级下降。因此，提高增 值税管理水平将有助于企业诚信经营，提升企业形象。 

二、企业增值税管理中存在的问题 

1.未建立企业增值税管理机构导致工作效率低 当前很多企业未设置专门的税务管理部门、税务专 业人员匮乏，往往导致增值税管理不到位，一是没有专人 对增值税政策进行深入研究，无法使企业经营与增值税 政策进行有效衔接；二是“营改增”之后，对增值税发票的 管理要求更加严格，通常需要专人对票据管理；三是企业 增值税管理制度的建立和完善，需要专人对企业经营业 务进行分析，并结合税法进行制定完善。