金融风控管理全文(5篇)

摘要：农业银行作为我国金融体系的重要组成部分，在现代社会经济发展中起着重要的作用。但是，随着社会经济的快速发展，农业银行承载的社会压力与日剧增，在这种压力下，农业银行财务会计内控显得愈发重要。在农业银行发展过程中，财务会计是一项重要的工作，如果农业银行无法做好财务会计内控管理，就会给自身的发展带来风险。本文就农业银行财务会计内控管理作了相关分析。

关键词：农业银行；财务会计；内控管理

对于农业银行而言，其财务会计内控管理水平直接影响到了自身的竞争力，只有做好财务会计内控管理工作，才能保证财务会计信息的真实，全面反映农业银行的经营状况，进而为农业银行经营决策提供科学的参考。但是，就目前来看，我国农业银行在财务会计工作中，缺乏内控管理，主要依靠政府的扶持与监管，在这种情况下，就会削弱自身抗风险能力，不利于自身的发展。因此，农业银行要想在日益复杂的社会环境下得以稳定地发展，就必须加强财务会计内控管理工作。

一、农业银行财务会计内控管理强化的重要性分析

农业银行在我国社会经济发展中扮演着重要的作用，而农业银行的发展一定程度上取决于其财务会计的工作质量。然而，我国金融市场目前还不够完善，金融行业本身是一个风险较高的行业，在农业银行发展过程中存在许多不确定性因素，这些不确定性因素往往就是造成农业银行财务会计失真的根源，一旦农业银行财务会计信息失真，就会给农业银行以及金融市场的稳定发展造成影响。因此，强化农业银行财务会计内控管理尤为重要。财务会计内控管理是银行防范风险的基础，同时也是银行工作的重点，加强农业银行财务会计内控管理，可以确保财务会计工作严格按照相关要求来进行，避免财务会计信息失真，保证银行资金安全、高效运营，增强银行自身竞争力，进而推动银行的稳定发展，促进管理目标的实现[1]。

二、农业银行财务会计内控管理中存在的问题

随着时代的进步与发展，农业银行财务会计工作环境也变得更加复杂，财务会计工作问题也随之出现，给农业银行的发展造成了不利影响。财务会计是一项重要的工作，与银行资金运营直接相关，但是，在银行财务会计具体工作中呈现出许多问题，使得财务会计信息失真的现象比较普遍。1.对财务会计内控管理的不重视。就我国农业银行而言，对财务会计内控管理的不重视十分普遍。银行偏重于业务的开展，忽略了财务内控管理，认为只要提高财务会计人员的专业水平即可，对财务会计整个工作缺乏有效的监督和管理，在这种情况下，就会造成财务会计工作质量得不到保障。2.财务会计人员问题。农业银行财务会计工作质量、效率受财务会计工作人员的影响较大，如果财务会计工作人员能力、职业素质不高，就会给银行财务会计工作带来风险。目前来看，银行财务会计工作人员在实际工作中存在严重的怠工现象。一方面，财务会计工作专业性高，财务会计人员的专业水平与银行财务会计工作要求存在一定的差距。由于财务会计人员能力不足，其在具体工作中就会出现一些不可取的行为，无法严格按照相关规范、要求来工作，由此增加了财务会计内控风险。另一方面，财务会计工作要求财务会计人员在工作中应具备较高的风险意识，但是，银行财务会计工作人员在实际工作中表现的比较安逸，风险意识较差，缺乏职业道德，进而影响到财务会计的工作质量。3.内控管理制度的缺失。在农业银行财务会计内控管理中，管理制度的缺失十分严重。农业银行没有全面落实责任制，监督管理制度也不健全，缺乏有效的激励制度[2]。由于内控管理制度的缺失，使得财务会计工作比较混乱，经常出现违规操作，严重的还会出现财务会计人员借职位的便利，挪用公款、携款潜逃等，进而影响到银行资金的稳定。4.银行内部组织体系不完善。就农业银行而言，其内部组织管理体系存在很大的漏洞，一方面是银行内部各部门之间的协作不紧密，对各部门的职责和权限没有作出明确规定，一旦出现问题后，推脱的现象比较严重；另一方面，银行内部管理执行力度不强，许多工作趋于形式化，没有严格按照相关要求来开展，一定程度上影响到财务会计内控水平。

【摘要】我国商业银行应当重视会计内控风险管理工作的开展。用有效地会计内控风险管理为商业银行的有序运营提供保障。本文首先分析了我国商业银行会计内控管理的现状，然后探究我国商业银行会计内控中存在的风险因素，最后提出针对性解决建议。

【关键词】商业银行;会计内控;风险;探析2008年，世界金融危机给全球商业银行敲响了警钟。我国商业银行经过几十年的发展已经初步建立了与世界金融接轨的银行管理机制。但是，在银行运营风险管控方面，我国商业银行还是存在很多不足之处。尤其是商业银行会计内控风险管理方面，不少商业银行还存在一些明显的管理问题。如何提高商业银行会计内控风险管理水平，让我国商业银行能够从内部克服运营管理风险，已经成为摆在当前国内商业银行改革进程中不可忽视的重要课题。

1、商业银行会计内控管理现状

2016年，中央经济工作会议提出，要进一步深化金融体制改革，强化银行内部风险控制，为我国经济长远发展提供金融保障。依据相关会计法律法规，强化会计管理工作，已经成为商业银行管控运营风险的重要内部手段。我国商业银行通过吸收借鉴国外商业银行的成功经验，结合自身运营管理特点，在商业银行会计内控管理工作中已经取得明显改进。但是，由于我国商业银行大多属于国有控股或集体控股的股份制银行，很多商业银行行政化管理特色较为明显。因此，商业银行会计管理工作中，受到一些外在因素的干扰相对较多，尤其是上级金融主管部门有时直接干预商业银行的运营管理，地方商业银行缺乏足够的运营管理独立性。这导致当前我国商业银行在会计内控管理工作中，也经常会出现一些制约性问题。部门岗位职责定位不清晰、重经营轻管理、侧重事后追责忽视过程监管等因素，导致我国商业银行在会计内控管理中还需要进行深入的改革。我国商业银行应当进一步研究当前会计内控管理中存在的突出问题，采取切实有效的应对之策。

2、商业银行会计内控中存在的风险因素

商业银行会计内控管理工作一直是商业银行防范运营风险的重要手段。结合我国当前商业银行运营管理实际，会计内控中存在的突出问题主要包含以下几点:

2．1会计内控制度执行不到位，部门岗位人员职责定位不清晰

［提要］目前，房地产企业财务流动性监管是经济全球化大环境下地产主管机构的核心任务，也是各金融机构资金流动性监管领域的重要目标。房地产企业财务流动性监管方式具有独立的属性，它同各金融机构资金流动性监管目标具有众多的一致性，房地产企业和各金融机构资金流动性监管的负债状态形式也具有共同的属性。本文从提高房地产企业财务流动性管控目标入手，进一步强化房地产企业财务流动性监管的制度建设，细化管控措施手段，从根本上确保房地产企业财务流动性安全。

关键词：房地产企业；财务；流动性；监管；对策研究

房地产企业是市场经济飞速发展与我国银行进一步改革条件下的产物。房地产企业财务流动性是房企提升资金有效流动、增加房企收益的根本保证。当前，房地产企业财务本着为内部机构流动性服务的原则，不断降低企业融资风险，降低房企财务成本，提高企业资金利用率，并以此促进房地产企业效益提升。房地产企业财务流动性问题是市场经济条件下的财务创新和宏观调控政策作用的产物，当前房地产企业财务流动性监控的目标是保证房企财务流动性安全运营。

一、房地产企业财务流动性监控的特征

根据当前金融机构流动性监控要求，房企流动性风险监控指的是房地产企业以较低成本保证资金充足，能够及时还清到期债务，从而完成常规性支出义务，完成一般性项目财务目标，这样就可以避免经费支出环节的风险，上述目标是房地产企业财务主管部门开展资金运行监控的关键问题及重点内容。这也是金融机构等资金单位监管房地产企业流动性的基本选项，目前各金融机构是依照房地产企业财会工作运行占比数值来进行流动性监管的。核算房地产企业流动性占比每一个季度的流动资产以及一个季度中内的流动性负债数值。另外，房地产企业财务的流动性占比必须大于28%，这样金融机构可以有效地掌控房地产企业资金，从而做好各项金融服务。另外，受房企自身资金和管控规模的限制，房企的流动性占比表现在资产负债约束上具有特殊性。

（一）负债资产特征。房地产企业财务负债项目是基于房企内部子公司的资金结余。与银行机构这类的金融部门资产特征有所不同，金融机构存款的人有较高一致性，并且超大额资金比较丰富；而房地产企业集团中各分支机构间资金呈现不均衡分布，这样势必会造成一定的风险隐患，部分房地产企业在集团与各分公司内部，会形成一定的财务资金流动性不畅，长此以往必然会影响房企财务存款规模。同时，房企对资金方在提升效益方面具有很高的倾向性，在当前市场化利率环境下，金融机构的存款利息、资金理财及受理信托业务对房地产集团的资金有较大的分流影响，上述因素是制约存款安全的关键要素。房地产企业财务公司同金融机构有所不同，房地产企业各分公司的资金来源受集团公司行政影响比较多，房地产公司把资金作为关键要素实施统一考核，但同时，由于根据各个公司行政制度迥异，财务部门的资金来源和运营变动有很大区别。以期限负债为例，下级企业大体上是短期或活期存款，房地产集团除资本金以外，缺少三年或以上长期存款等稳定的负债资金来源。

（二）资本运营特征。房地产企业资产形态大多是银行信贷资金，企业资金主要集中于集团财务部门。基于房地产企业各分公司都是从事房地产行业的，他们的运营方式和房地产集团完全相同，这就使集团资金的运营及风险比较集中。这种运营模式包含基础授信及房地产系统金融链等内容，这与房地产企业的业务规则紧密相关。房地产集团对各分支机构可以开展股权投放，房地产集团的资金在运营过程中产生的债权及股权基本上源于房地产集团内部，对风险的产生具有放大的可能。与此同时，房地产企业财务机构为满足各分公司的资金要求，为分支机构发放流动资金，此类即借即还的短期性投放对资金财务运行与安全具有积极的影响，但是也极易对流动资金占比的结构造成影响。就各金融机构贷款周期来分析，无论是从房地产企业支持其分公司还是从短期筹资方面的需求，房地产企业基于长期获取信贷收益的角度，都极为重视运用集团贷款资金、房地产企业贷款满足长期流动资金，一般比较容易发生资产同负债不一致的现象。在各金融机构头寸备付上，与各金融单位在人民银行的备付金储备的清算不同，房地产企业是模仿金融机构统算方式开展内部清算的。房地产企业大都通过多家银行单位的众多路径结算来实施各分公司之间的资金结算，这样容易使房地产企业的资金头寸和备付异常分散，极易发生流动资金系统性风险；而银行部门只在金融机构的资金头寸不足时，才容易发生流动性风险。

摘要：随着我国市场经济的不断发展，以及经济全球化趋势的日益显著，人们的生活水平得到了前所未有的提升。在这样的背景下，我国商业银行迎来了空前的发展机遇，与之相随的也是企业之间的竞争力和挑战。因此，基层商业银行应从自身入手，推动内控合规管理的进程。

关键词：基层商业银行；内控合规管理；思考

一个国家经济秩序的正常发展离不开金融，而商业银行是金融组织重要的组成部分。在新时期，基层商业银行身上的责任愈发加重，私人银行和外资银行涌入，给基层商业银行带来了冲击和挑战，迫使商业银行不得不做出调整，以增强企业的竞争力。然而，结合当前基层商业银行现状，却存在许多不足。本文从基层商业银行内控管理的必要性出发，分析基层商业银行内控管理存在的问题，并探求如何更好推动商业银行内控合规管理。

一、加强基层商业银行内控管理的原因和必要性

基层商业银行为何要进行内控合规管理，有两个层面的原因，一个是宏观原因，是社会主义市场经济大环境原因导致的。一个是从自身发展的微观原因出发，这两个层面导致基层商业银行必须进行内控合规管理。（一）迎接新时代经济挑战的必要。进入21世纪之后，我国的经济进入高速发展的时期，同时改革开放的进程不断扩大。而国外的发现环境也有巨大的变化，一方面经济全球化趋势的加剧，世界金融市场相互影响，一旦一个国家出现金融风暴与危机，其他国家多多少少会受到波及。另一方面，我国虽然经济发展速度快，但是许多地方仍然不太完善，而新时期金融诈骗等现象层出不穷，这些现象需要基层商业银行自身加强内控合规管理，以适应新时代经济市场的挑战。（二）能提升客户的体验度与商业银行的竞争力。商业银行自身加强内控合规管理，能更好提高服务质量，保证金融安全，在当前各大银行竞争力加剧的时期，基层商业银行加强内控合规管理可以提高自家企业的口碑，提高客户满意度。这样不仅能更好的吸引客户，推动整个商业银行企业的发展，同时能提升企业的竞争力，保证企业长久平稳的发展

二、当前基层商业银行内控管理存在的问题

基层商业银行内控合规管理非常重要，然而纵观我国当前基层商业银行内控合规管理的现状，却仍然发现许多问题。这些问题若不能得到有效的改善，将极大地影响整个企业的发展，乃至于全国的金融发展秩序。（一）基层商业银行领导没有予以足够重视。基层商业银行自身要加强内控合规管理，关键需要基层商业银行领导予以重视。然而事实上，大多数基层商业银行更多的关注如何制定发展方案与策略，并没有对内控合规管理予以真正的重视。即使反复强调，大多也流于形式，没有落实到实际生产发展中来。基层商业银行领导没有对内控合规管理予以重视的表现体现在以下几个方面:一是大多没有制定完善的合规管理制度，或者是合规管理制度仍然沿用十几年前的条约制度，而当前社会与市场发生了巨大的变化，这些合规内控管理条约，早已不适合当前的发展现状。二是嘴上喊着口号，但却没有真正落实到实际生产中去，在企业生产发展过程中，一味关注经济效益和发展效率，但是忽视了企业自身内控的合规管理。（二）监督惩戒机制与奖励机制不完善。基层商业银行对人才的惩戒与奖励机制还不够完善，大多数基层商业银行存在以下几个方面的问题。首先是风控信贷机制不完善，普遍存在风控管理不妥、徇私舞弊普遍的现象，商业银行经济效益很大的一部分来自于商业贷款与信用卡发放，商业银行工作人员为了完成工作指标，往往在发放信用卡和进行贷款审批时放水，许多不符合商业贷款和信用卡标准的客户，银行也照样予以审批，这样就导致贷款发放之后很难如期收回，给银行造成了巨大的损失，并且在这种阶段，如果数目较小，商业银行并没有一一追究工作人员责任，一旦追究起来，成本巨大，这也导致内控管理出现漏洞，监督惩戒制度极其不完善。另一方面，商业银行奖励机制也存在问题，经研究调查，许多商业银行对工作人员的绩效考核过于单一，往往是考核在推行贷款等方面的绩效，基层商业银行工作人员为了提高绩效，在这种机制的刺激下，往往忽视职业道德，一是不厌其烦推行信用卡，鼓励客户注册，二是没有严格审核贷款人员信用资质，放宽对其的贷款发放要求。而对工作人员的服务态度等方面没有进行严格的考核，导致奖励机制也存在许多弊端，不利于基层商业银行的良性发展。（三）基层人才素质还有待提升。对于大多数基层商业银行的工作人员来说，他们认为自己的工作长期面对数据，较为枯燥乏味，所以长年累月的工作过程中，对工作出现厌倦的情况。因此，对待工作缺乏积极性。同时，许多基层商业银行工作人员存在专业技能不合格的情况，这体现在两个方面，一方面是部分基层商业工作人员没有取得专业技能资格证书，另一方面，部分基层商业银行工作人员即使学历较高，专业技能理论知识丰富，但实践工作能力欠缺。在银行实际操作过程中，往往有许多无法预料的现实情况，商业银行工作人员如果不能有效地把所学知识应用于实际操作过程中，将不利于工作的有效开展。因此，对于大多数基层商业银行工作人员来说，人才素养还有待提升。

摘要：商业银行有别于中央银行和投资类银行，商业银行带有调节经济的功能，为用户提供金融服务，属于自负盈亏的企业。银行一个最明显的特征是与用户的资金风险挂钩，用户可购买银行推行的业务，在银行设立私人账务，保证个人资金的安全性。本文将对银行中的重要职能部门——财务会计，进行岗位职责分析，提出强化内控管理的办法。

关键词：商业银行；财务会计；内控管理

商业银行的财务会计是提高企业经营效果的中心领域，负责管理银行资金的工作，对于内部管理起着至关重要的作用。在面临金融业革新发展的大环境，银行需加强对财务人员的内控管理力度，减少风险投资损失，从而促进商业银行的长足发展。

一、商业银行财务会计内控管理的简要分析

财务会计是银行管理中的核心职位，在工作中肩负着保障客户合法权益、维持银行平稳运转的责任。相对应的银行财务会计内控系统，是践行具有法律效益的相关税务规定的职能结构，主要受会计有关法律和银行内部管理制度的约束，提供真实的客户财务信息，确保信息的准确性和完备性，对客户可能面临的资产安全隐患及时告知，分析隐患产生原因，定制专业的规避风险办法。会计管控的风险内容从属于银行的风险内容，由此可见抓好会计的内控管理十分重要。

（一）主要职能商业银行的主要职能包括决策引入、引导经营方向和管控经营进程。在对银行产品充分了解后，面对客户群体的不同，研发针对当前客户的新型产品，顺应金融行业的发展进程，整体分析全行业的现行业务内容，对新型产品的确定把好决策这一关。对于银行的发展前景，全面把控业务内容，降低施行风险，尽可能提高经济效益，连接好预算与实际资金投入，协调好资源配置间的关系保证收益分配的公平有效。为银行制定先进的管理体系，创新管理平台，使银行人员的行为规范化。

（二）管理目标通过财务会计内控管理以期达到的目标是：经营活动具有高效率和可持续性效果，资金的安全性得以保障，对于获取的信息能够及时辨别其真实性，分辨好真实信息与虚假信息的区别，做好完整的财务报表。管理目标的实现，关乎银行的生死存亡，为管理层设置下一步方针提供内容基础。在用户资产方面，需保证各个用户在本行留存资金的安全，资金流水信息完整，提供真实可信的业务管理信息和工作资料，规避挪用公款等非法操作的产生，降低银行在金融冲击中的风险，保证商业银行的主体地位。