金融业务监管全文(5篇)

［提要］物流金融是贯穿于整个供应链条，集物流与金融于一体的综合服务产品；金融机构、物流企业、供应链企业构成物流金融业务开展的主体。在实际业务开展中，依据资金需求主体的不同，物流金融可分为支持供应链企业模式、支持物流公司模式两大类。（河南）自贸区的建设，为河南物流业和金融业的高质量发展提出目标与任务，也为保税仓、采购等基于保税监管、企业转型升级、现代信息技术和物流园区的物流金融业务模式的创新创造了条件。

关键词：自贸区；物流金融；业务模式；供应链

河南自贸区，是国家建设的服务于“一带一路”建设的现代综合交通枢纽、全面改革开放试验田和内陆开放型经济示范区。2017年3月，国务院《中国（河南）自由贸易试验区总体方案》。自贸区的建设，为河南社会经济发高质量发展搭建了平台，进而也为物流金融业务模式创新创造了条件。

一、物流金融业务模式

物流金融是金融机构与物流企业相互合作，将金融工具手段运用到物流业务的供应、监管、仓储、运输等各环节，是集物流与金融于一体的综合服务产品，包括在物流营运过程中的租赁、投资、存款、贷款、抵押、信托、贴现、保险、有价证券发行与交易，以及各类由金融机构办理的涉及物流业的中间业务等。物流金融不仅贯穿于整个供应链条，还将风险分摊到链条的各个发展环节，是有着极强流动性的新型融资模式。物流金融业务需要在金融机构、物流企业所服务客户以及第三方物流企业中开展，物流金融的基本业务框架如图1所示。（图1）在实际业务开展中，为了适应多样化的场景，物流金融在基本业务框架的基础上衍生出多种具体模式。在物流产业实践中，可以按照资金需求主体的不同，将物流金融分为支持物流企业所服务客户和支持物流公司两大模式。其中，依据产生时间和操作便利性的差异，支持物流企业所服务客户模式划分为三种类型：一是包括代收货款、货款垫资等的“结算类”服务模式；二是包括存货质押、仓单质押等的“质押类”服务模式；三是由金融机构衍生出来更高级的融通仓、保兑仓、统一授信等。而支持物流公司的物流金融模式，主要是结合物流企业运营特点，开展的物流企业承运车辆融资租赁、应收账款的质押或保理融资以及盘活企业固定资产的售后回租融资等。

二、物流金融业务常见问题

当前，市场中虽然已经存在诸多物流金融业务模式，然而在实际物流场景中，这些模式不同程度地暴露出诸多问题，严重阻碍了业务模式在物流实践中的应用。由于代收货款和货款垫资模式相对简单，操作便利，受到发货人或收货人的欢迎，实践应用相对最为普遍、最为广泛；但是，受制于我国物流行业整体发展不足、大部分物流企业均为小型企业，物流企业收取代收货款后“跑路”现象屡见不鲜。货款垫资质押融资类业务虽开展已有20余年的时间，但由于长期受制于存货价值评估难、存货市场风险大、货权控制难、货物处置难四大难题，一些金融机构对货押融资类业务望而却步。在质押贷款的衍生模式中，融通仓和统一授信对物流企业资质、能力要求较高，而国内满足条件的物流企业相对较少，适用范围较小。同样，由于业务实际运营中存在诸多问题，金融机构在融资到期后随意扣押承运车辆证照现象时有发生，解除证照质押困难，物流企业对采用承运车辆融资租赁模式态度普遍较为审慎；由于发货人不愿意进行应收账款确权，应收账款质押或保理也难以开展；固定资产售后回租，对物流企业的资产质量要求较高，企业难以问津。金融支持物流企业的物流金融模式，在实际运营中面临着重重困难，物流企业“融资难、融资贵”的问题难以得到有效解决。

摘要：本文主要针对中国自由贸易港离岸金融税制改革进行浅要探究。在对自由贸易港、离岸金融等核心概念进行界定基础上，简要阐述中国自由贸易港离岸金融税制改革的重要意义，认为中国自由贸易港离岸金融税制改革有利于我国对外开放的进一步发展，有利于自由贸易港的投融资汇兑便利，能缓解避税问题，维护税收秩序。最后，为促进中国自由贸易港离岸金融税制改革，认为我国自由贸易港需要宽松的配套税收政策，应选择合适的离岸金融税收管理模式，在自由贸易港离岸金融税制方面需要创新，加强自由贸易港的离岸金融税收监管。

关键词：自由贸易港；离岸金融；税制改革

研究发现，自由贸易港建设有利于推动我国沿海港口建设，提升国际竞争力；有利于推动我国自由贸易试验区升级发展；有利于创造中国参与全球价值链高端分工的优势；有利于推动我国参与制定国际规则。金融乃现代经济的核心，在对中国自由贸易港建设进行探索的过程中金融作用不可小觑，离不开离岸金融税制的改革。虽然如此，目前国内关于中国自由贸易港离岸金融税制改革的研究并不多，只有李猛（2019）分别发表的《我国自由贸易港离岸金融税制改革创新》和《构建我国自由贸易港离岸金融税制的政策建议》两篇论文对此问题进行专门研究，其他仅少数文献零星涉及本课题的研究。为更好促进中国自由贸易港的离岸金融税制改革，本文针对本课题进行研究。

一、核心概念界定

1．自由贸易港

自由贸易港为中央政府在召开期间提出的一种全新对外开放模式，提出自由贸易港建设的目的主要为更好推进“一带一路”建设与发展，更好掌握全球自由贸易主导权，为新形势下我国实现新一轮对外开放的重要举措。那么，究竟何谓自由贸易港呢？张释文等（2018）在《我国自由贸易港建设的思考》中明确指出，自由贸易港是指设立在国家与地区境内、海关管理关卡之外的，允许境外货物、资金自由进出的港口区。自由贸易港内的大部分或全部货物进出不仅可获得免征关税的“福利”，同时亦准许其在自由贸易港内进行货物存储、改装、加工等一系列自由活动。但前提是，一切活动均需遵守自由贸易港所在国的相关法律［1］。自由贸易港建设一般情况下需同时具备如下前提条件：（1）应当临近主要的交通枢纽；（2）需要依托并辐射经济腹地；（3）应是高素质人才的聚集地；（4）应有一套完整的国际化服务支撑体系；（5）应是全球营商环境最好的地区。

2．离岸金融

摘要：随着经济社会的飞速发展，网络金融对传统金融模式形成了较大冲击。大数据和电子渠道逐渐成了当前金融行业的发展导向，在满足市场需求的同时，也为我国经济模式的转型升级构建了较大的发展空间。我国网络金融的发展前景广阔、意义深远，在实施过程中面临着多样的教学创新。本文围绕新经济模式下我国网络金融的发展现状、发展前景以及相应的经济策略展开探究，供大家借鉴参考。

关键词：新经济；网络金融；发展；现状

进入21世纪，互联网移动通信技术的转型升级使很多网络金融机构加速了跨界探索的脚步，在网络经济的整体结构下，形成了一股不可忽视的产业力量。加上传统银行在金融机构的服务中，我国金融整体逐渐趋向于网络化、移动化，在服务模式上更加立体化、结构化，所以加速了传统金融结构和传统结构的相互结合，推动了网络金融的跨越式发展。

一、新经济模式下我国网络金融的价值内涵

网络金融又被人们称为电子金融（E-finance），它指的是在金融电子化建设的发展基调下，借助于互联网信息技术展开各项金融活动，以此加速在网络金融机构、交易、市场和监管等方面的综合发展。网络金融业务形式包括网络银行、网络证券、网络保险等等，这些业务形式通过息息相关的产业布局，形成了以互联网技术为依托的金融活动总和。从当前经济模式下，网络金融实现了对金融安全、金融监管等方面的综合。它区别于传统的物理形态模式，在有限的电子空间中，实现了虚拟化的网络运营。同时，它围绕信息技术的网络发展路径，在具体的运营模式上，形成了围绕新经济模式所衍生的现代价值体系。

二、新经济模式下我国网络金融的发展现状

（一）发展优势

摘要：银行作为国家以及储蓄用户进行金融交易的关键机构，为我国经济的发展起到了关键性作用。近年来，随着信息技术的不断发展，网络购物以及网络交易给人们的生产生活都带来了极大的便利，与此同时也促进了银行在网络方面的发展。在人们享受网络银行带来便利的同时，也在不同程度地承受着银行网络金融风险的威胁和困扰，因此在现阶段银行的发展中，提升网络银行的安全、降低银行网络金融风险是关键性工作。本文先分析了银行网络金融平台存在的安全风险，以及造成银行网络金融风险的重要因素；然后探讨了银行网络金融风险的相关防范措施，以期对银行的未来发展提供有效借鉴。

关键词：银行；网络金融；业务风险；技术风险；防范策略

现如今，网络购物平台的飞速发展促进了网络交易的广泛应用，虽然网上交易的易操作、效率高等特点，在很大程度上促进了现阶段的经济发展，但是网络是一把“双刃剑”，网络中不仅有随处可见的机遇，同时也遍布了各种各样的风险。因此如何可以提高网络交易的安全性，做好网络金融风险的有效防范，让银行网络金融可以充分利用网络的优势，给各项银行网络金融活动提供充分的技术安全保障，成为银行现阶段以及未来发展过程中面临的重点问题。

1银行网络金融平台存在的安全风险

1.1银行网络金融存在黑客攻击风险

银行网络金融是一个建立在计算机网络平台基础上进行货币交易行为，因此基于计算机网络技术因素给银行网络金融带来了一定的风险。其中，最为常见的便是网络黑客攻击风险，网络黑客通常情况下会利用编辑攻击代码的形式对计算机网络系统进行破坏，从而盗取相关的银行网络金融信息，来实现他们的违法犯罪目的。所以在进行网络金融活动时，一方面银行要加强计算机网络安全管理，另一方面国家也要加强对相关法律法规的完善以及加强相关法律的宣传和加大对网络金融犯罪行为的打击力度。

1.2银行网络金融存在计算机病毒风险

摘要：商业银行供应链金融是现代社会发展的产物，主要作用是帮助中小企业解决融资难等问题，为其发展提供新的路径和方式。但是在此过程中，也会引发一些风险和问题。本文以供应链金融为切入点，论述其主要的风险类型以及目前商业银行开展供应链金融服务时存在的问题，针对供应链金融的特点探讨风险防范措施，稳定金融业务，提高资金利用率，促进商业银行可持续发展。

关键词：商业银行；供应链金融；风险管理

经济全球化的交融性进一步深化，物流和金融两大行业与时俱进，协同创新，供应链金融应运而生。商业银行供应链业务可以覆盖整个流通企业的资金需求，上下游企业根据需求都可获得融资。这对形成良好的金融生态圈有积极的现实意义。国内商业银行逐渐开展并扩大此项金融业务，但是在具体的应用过程中，新事物的发展不可避免地会产生一些风险和漏洞，如若没有更新完善，那么供应链金融业务将举步维艰，并逐渐被市场所淘汰，因此，要重视供应链金融风险，认真对待管理中存在的问题，并寻求适合的防范措施，积极应对，扬长避短，充分发挥供应链金融效用的同时做好安全防范工作，促进整个金融业务健康稳定发展，进而推动商业银行的可持续发展。

一、供应链金融相关概述

供应链金融在传统的信贷模式上进行创新，将原本单一的金融业务转变成一种综合性金融业务。商业银行的客户不再是单一企业，变成了这条供应链上所有的企业。参与的主体包括四类：商业银行、核心企业、上下游中小企业、物流企业。商业银行将供应链上的所有企业看作一个整体，将分散的个体有机地联系起来，根据企业规模和企业信用等因素综合评定一个核心企业，并以此为标准，作为供应链上的其他中小企业的信用担保凭证。物流企业作为上下游企业间的沟通桥梁，以物流时间差为业务开展的前提条件，为商业银行提供有效的参考数据与监管保证。商业银行的服务对象范围扩大，中小企业获得融资的路径增加，加强了二者的合作与交流。

二、供应链金融风险类别

供应链金融因其运作模式，在实际操作中不可避免地会产生一些风险。根据风险的影响因素不同，具体可以分为五种风险类型。第一是市场风险。市场中各商品的价格呈动态变化，会随着市场环境的改变而改变。在供应链金融业务中，大多数中小企业所提供的抵押物大多是个人资产，这类资产的价值受市场价格的变化影响较大，若价格下跌，可能造成企业到期无法还款。第二是信用风险。中小企业之所以融资困难，主要在于其规模较小，实力不足，信用评定等级较低。中小企业的信息披露机制不够透明，商业银行无法获得较为详细的资产信息和生产经营信息作为参考，也就无法给予足够的信任，进而放款的标准就会更加严格。此外，中小企业因经营管理不善导致的破产风险相对大型企业的概率更高，但是商业银行可能会由此产生坏账，增大信用风险。第三是法律风险。供应链金融作为新型金融产品，且整个业务主要依赖于各大主体间的紧密联系，因此更需要法律制度进行监管和约束。但目前相关法律制度还不够完善，且法律制度的更新调整，需要较高的法律素养指导实践，若企业或商业银行对相关制度了解有所偏颇，会造成法律风险隐患。第四是操作风险。供应链金融主要分为有六个步骤，前期的审查、贷款资料准备，中期的审批、放款，后期的管理和回收。每个步骤环环相扣，但都有可能引发操作风险。一类是产品设计本身就存在技术上的漏洞和缺陷，一类是工作人员操作失误或流程不规范，引发后续争端。这类风险直接影响中小企业的满意度，易使商业银行产生负面影响。