廉洁风险管理全文(5篇)

摘要：廉政风险防范管理体系是现代大学制度的保障机制，清正廉洁的人文精神传承是构建现代大学制度的载体，低廉政风险的大学是现代大学制度构建的道德守则，上述三个层面廉政风险防范机制和现代大学制度完全契合，廉政风险防范机制是现代大学制度建设的重要基础。

关键词：廉政风险防范机制；现代大学制度；清正廉洁；道德守则

一、廉政风险防范管理体系是现代大学制度的保障机制

风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。风险有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。廉政风险管理是引入风险的概念对影响廉政建设的要素精细化、系统化、流程化、标准化的过程。廉政风险防范管理涉及到风险量度、风险评估、风险预警以及风险应对等一系列活动，这一系列活动构成了廉政风险管理的工作流程。工作流程中的各构成要素之间既前后有序，又相互连接；既层层推进，又主次分明，从而形成了以“一个核心、四类风险、三大环节、六种机制”为架构的四大板块，这四大板块构成了一个完整的风险防范体系。一个核心是指廉政风险防范管理以规范权力运行为核心。四类风险包括：伦理性风险———由于主体思想意识、道德倾向、文化取向而导致的风险；结构性风险———由于制度规制、制度规范及制度认知而导致的风险；功能性风险———由于职位属性、岗位内容、责任范围导致的风险；关联性风险———由于政策变化、社会环境导致的风险。三大环节体现在廉政风险管理流程上，即前期预防、中期监控、后期处置，以及与之对应和匹配的预测分析、廉政教育、决策管理、监审督查、奖励惩处和恢复修正六大机制。廉政风险防范管理的“一个核心、四类风险、三大环节、六种机制”是一个循环运行的体系，它以规范权力运行为起点，以修复风险为终点，完成一次操作，整个体系将以年度为单位，周期运行，循环往复。现代大学制度建设需要诸多保障机制。随着高等教育事业的跨越式发展，学校可调配的各类资源明显增加，加之社会不良现象对高校的影响及渗透，使得高校管理过程中出现了诸多因社会转型而带来的高风险量度，廉政风险就是影响现代大学制度构建的主要因素之一。因此没有一套科学有效的风险防范体制和机制，就很难保证高校管理按照科学发展的轨道发展，廉政风险防范管理对于现代大学制度构建至关重要。廉政风险防范机制建设重点关注高等学校廉政建设工作的特点、内涵、风险几率以及风险防范的有效模式，科学合理的廉政风险防范机制可以为中国高校建构现代大学的法人治理制度提供良好的政治人文环境。

二、清正廉洁的人文精神传承是构建现代大学制度的载体

仅有技术层面的维护，没有人文精神的传承，并不符合现代大学制度的发展要求。大学是一个文化组织，现代大学的制度建设不同于现代企业制度，充分体现和保障大学的人文精神才是现代大学制度建设的取向。《大学》有云：大学之道，在明明德，在亲民，在止于至善。人文精神是人类文化最根本的精神，它是人类信念、理想和道德等精神品格的结晶。人文精神是特定文化所推崇的基本价值，是对人的生存意义的最高追求，是对真善美的极度渴望。改革开放四十年来，中国高等教育取得了长足的进步，但大学人文精神的滑坡尤其是清正廉洁精神的丧失以及高校贪污腐败的抬头和蔓延却令人担忧。大学是知识传承的殿堂，更应是自律廉洁的载体。清正廉洁作为人类的一种美德，作为一种人文精神，是构建现代大学制度的精神载体。高尚的人文精神承载是现代大学制度建设的内在精髓。廉洁自律并不是空洞的口号，作为一种精神要想发挥应有作用，必须要有相应的制度建设。因此，为实现高校廉洁自律，就要建立权力制约机制，确保高校权力廉洁高效运行。建立权力制约机制、确保权力廉洁高效运行是激发高校办学活力的根本保证。只有权力廉洁高效运行，才能有效配置办学资源，最大限度地防止出现内耗现象和腐败行为。美国著名高等教育专家伯顿•克拉克认为：“高等教育最佳的端点在基层。”在现代大学制度建设中，如何规范学校权力以及基层单位和学院的权力界限及其运行，对于清正廉洁的人文精神在高校的实现就显得异常重要。高校廉政风险防范管理机制就是这样一种制度，通过廉政风险防范管理机制的建立和运行，可以超前化解权力运行过程中各种容易诱发腐败的风险，最大限度地降低高等院校腐败和不正之风发生的概率，从制度上保证清正廉洁精神在高等院校得以传承和发展。

三、低廉政风险的大学是现代大学制度构建的道德守则

摘要：随着监督职能的不断转变与深化，以专业监督为切入的物资监督成为电力企业物资管理的重要构成，进而落实物资专业监督成为电力企业物资管理的重要实践。从物资业务风险管控的角度出发，围绕物资业务建立完嵌入式的监督机制，优化监督体系运行，推进电力企业物资业务监督与物资业务执行的融合，提升物资专业监督资源效能，保障物资业务运作的廉洁可靠。

关键词：物资监督；三全三化；监督体系；专业监督

物资管理作为现代企业管理的重要组成部分，是电力企业生产经营正常运行的重要保证，是电网建设及系统安全稳定运行的基础。物资采购作为公司最大的成本支出点，其工作质效与合规性对电力企业整合内外部资源、控制投资规模、降低生产运营成本、维护安全稳定生产乃至产品质量控制都具有重大影响。现代企业制度环境下，监督是企业委托制度的重要手段，是企业经营管理目标实现的重要保障。物资管理监督是电力企业监督管理的重点与核心。随着“放管服”改革部署的深化，营商环境的不断优化，电力企业物资监督模式逐渐转变：监督部门退出物资业务过程的监督，不断强化物资管理的专业监督，探索与优化新的物资自我监督管理机制。例如，国家电网有限公司在物资管理“三效一基一律”要求的基础上，构建了“三全三化”物资监督工作机制，即物资监督范围要实现核心业务全覆盖、关键流程全管控、管理岗位全监督，监督机构责任化，监督队伍专业化，管控手段信息化。在物资专业监督职能组织得到了不断充实与强化的同时，对监督流程规范与监督分析响应机制提出了更高的要求与挑战，如何高质高效的开展物资专业监督实践，落实物资全业务监督管理，成为电力企业物资管理亟待解决的问题。为此，在新的监督模式下，电力公司有必要探索实践出一套适用于物资管理自我监督的运行体系，以压实物资业务监督职能，强化内部专业监督，提升物资管理监督资源禀赋与能力。本文从风险管理角度出发，构建优化物资业务监督运行体系，落实物资管理监督职能与规范，保障物资业务运作的廉洁可靠，提升物资管理效能。

1物资监督体系运行面临的挑战

电力企业主导监督模式转变的同时，众多供电公司尚未形成与之匹配的运行机制，主要表现为：（1）物资监督管理职能方面，基层单位物资管理监督职责界面尚未完全清晰，履职的流程规范尚未形成，监督内容范围没有明确，工作开展较为随意，同时基层单位物资管理组织职能相对弱化，协调难度较大，提出的物资管理要求缺乏约束力、穿透力。（2）监督队伍方面，物资监督队伍基础相对薄弱，监察部门现场监督职能退出前，基层单位未体系性形成物资管理监督机制，新组建的监督队伍缺乏监督蓝本或指南，履行监督职责压力较大。（3）监督工作方式方面，原有监督部门的工作方式、手段不适用于物资自我监督工作的开展，在原有监督模式下，招标采购监督立足招标现场，削弱了日常管理、体系建设和查处违规违纪问题的工作力度。（4）物资监督工作落实方面，监督流程规范与监督分析响应机制未明确，对物资监督内涵认识不到位、监督重点不突出、监督问题分析解决不深入、监督问题整改闭环机制落实不到位。综上，构建电力企业物资监督体系高效运行机制，落实供电公司物资监督工作全过程管理，推进物资管理业务与物资监督工作的协同与融合，切实有效防控物资管理风险，对推动物资管理高标准、高质量发展，实现物资管理的专业高效、合规廉洁有着重要意义。

2物资监督体系高效运行方案

本文从风险管控的角度出发，聚焦电力企业物资全供应链业务监督风险挖掘，建立基于风险管理的物资专业监督运行体系。通过对物资业务全流程风险挖掘，构建物资业务监督管理体系，优化监督体系运行，以解决电力企业物资业务自我监督职责界面不清、业务开展无流程规范、监督内容与形式不明等问题，落实物资业务监督与物资业务执行的融合，提升电力企业物资监督风险管理意识，强化公司物资管理监督执行能力，保障物资业务运作的廉洁可靠。2．1风险分析确定物资核心业务监督。从监督管理需求角度出发，聚焦基层单位物资管理业务，从物资需求计划、招标采购、合同供应、履约决算等全流程，深入挖掘公司物资管理现状及监督需求，针对物资业务监督，应用风险管理理论与工具，从监督需求出发识别分析物资业务全流程风险点，应用风险分析框架，考虑导致风险的原因和风险源、风险后果及其发生的可能性、识别影响后果和可能性的因素、现有的风险控制措施及其有效性，分析明确监督风险特征要素，进而从风险等级、监督可行性等方面开展监督风险点重要性评估，定位关键监督点。2．2构建物资专业监督要素与策略。围绕物资业务关键监督点，分析其所属的核心业务及关键流程，从监督的主体、监督内容、监督措施等角度定位物资中监督关键要素，并基于关键监督点的特性与差异，制定匹配性适宜的监督策略，实现核心业务全覆盖、关键流程全管控。2．3明确物资专业监督权责主体。电力企业物资专业监督工作应建立健全组织管理和专业监督人员体系，落实自身业务范围内主体自我监督责任。电力公司的物资管理部门作为物资专业监督的归口管理部门，一般应设立专职物资督察主管履行物资专业监督统筹协调职责，健全完善物资专业监督约束机制和制度体系，管理物资专业监督监督检查工作，管理、督促、指导各监督执行主体提升物资专业监督工作效能，并组织评价与考核。电力企业各基层单位设立物资督察岗，履行各单位物资专业监督职责。2．4完善物资专业监督运行机制。物资专业监督采取日常监督、现场监督、专项监督等方式进行。（1）日常监督。物资部门在业务开展中以自身的专业性及流程节点关联性，履行职责范围内的主体监督责任，对本专业工作范围内物资管理相关事项进行监督。一方面，业务执行主体应围绕物资各业务日常监督的要点开展物资日常监督，通过利用参与评标（审）工作、参加采购决策会议、会签合同、项目验收及结算、调阅资料、查询信息、组织检查等途径实现物资业务专业监督。另一方面，物资监督岗人员重点针对物资业务监督重点环节履行嵌入式专职监督职能，如合同签订管理、结算管理、竣工决算管理等。（2）现场监督。通过从物资管理监督专家库中委派监督专家组成现场监督组，履行现场监督职责。监督对象为开评标（审）、供应商资质能力核实、报废物资竞价处置等环节业务及各参与主体。（3）专项监督。一方面是业务内专项监督，物资管理部门组织相关监督资源，重点对项目档案材料监督检查，发现问题，分析问题，并督促相关方进行整改；另一方面是业务外专项监督，通过组建监督柔性工作小组，针对电力企业问题突出的物资业务制定相应的监督检查方案，开展不定期的监督工作，纠正突出问题。和各单位层面自行组织的专项监督。2．5落实物资监督跟踪与汇报机制。建立定期向物资部门汇报物资管理监督工作执行情况，落实监督工作各项要求。工作汇报以月度例会、季度分析会、年度总结会的形式组织开展。月度例会在于重点对上月物资管理监督工作情况进行回顾、分析，并对难点提出协调需求，及时解决问题。季度分析会在于梳理总结本季度物资监督工作情况，对日常监督、现场监督、专项监督、投诉办理、接受外部监督等情况进行统计分析，诊断潜在风险点，报送物资管理监督工作情况报告。年度总结会在于深入分析物资管理业务形势和全面梳理监督面临的问题，总结年度物资专业监督工作情况，形成物资专业监督风险分析与预判，并就重大风险向相关业务部门发出风险预警。2．6履行物资专业监督评价与考核电力企业应定期督导各单位物资业务监督工作开展情况，对工作不力的行为及时加以纠正，总结并推广物资业务内部监督的先进管理经验。并对各单位物资专业监督工作开展情况进行综合评价。

摘要：本文从风险管理的视角，分析高校建设工程变更管理的常见问题，梳理引起工程变更及造价增加的关键环节和影响因素，在造价管理风险识别的基础上，制定科学的风险管理目标，有针对性地提出造价管理风险应对、风险监控的策略。从源头上加强建设工程变更管理，为有效识别造价管理风险，提高风险应对的靶向性，促进科学、合理控制工程造价，提供一种行之有效的管控对策。

关键词：工程变更；造价管理；风险因素；管控对策

工程变更往往是造价变动的主要因素，也是建设投资管控的关键环节。为此，从风险管理的视角，分析工程变更管理问题，梳理引起工程变更及造价增加的关键环节和影响因素，有针对性地提出变更管控对策，对于有效识别造价管理风险，提高风险应对的靶向性，促进科学、合理控制工程造价，具有突出的意义和价值。

1工程变更的常见问题

1.1工程前期工作不充分。由于建设工程设计方案考虑不周、设计图纸不详尽、项目需求不确定、合同条款订立不明晰、图纸会审不到位等原因，在工程实施过程中，容易出现调整、修改部分项目和方案的情况，导致大幅度变更。究其原因，主要是前期工作不充分。1.2变更决策管理不完善。有的工程变更随意性大、盲目性大，建了拆、拆了建的返工现象时有发生，造成资金浪费，甚至重大经济损失，暴露出不同类型的决策管理缺陷和漏洞。1.3变更签证管理不到位。变更签证单作为工程付款的法律凭证，是工程结算审核的重要依据，存在签证要素不齐全、签证内容表述不明晰、签证审批流程不规范，以及签证不及时、事后补签，甚至虚假签证等问题，往往造成工程结算中高估冒算、量价不实、虚报冒领的风险，也给项目结算审计工作带来难以克服的困难。

2加强造价管理风险识别

2.1造价管理风险识别。2.1.1设计阶段的关键环节及影响因素。一是项目可行性研究不充分、投资决策依据不科学、设计深度不够，导致边设计边施工边修改。二是项目功能需求调研不到位，项目实施中临时增加内容、提高标准、扩大功能等改变原定方案，导致变更成为必然。三是设计工期不合理，出现赶工抢工，增加了变更的诱因。四是勘察报告的结论与现场实际地质不符，设计的材料设备与市场供应存在较大差异，导致项目实施中的变更不可避免。2.1.2招投标阶段的关键环节及影响因素。一是招标过程未做到公开、公平，商务、技术、价格方面，未体现充分竞争。二是招标文件技术条款存在缺陷。三是评标标准不合理、评标办法可操作性差，评标环节未能择优选择中标候选人。四是合同中涉及计价方法的条款表述不清晰、不严密，产生理解歧义。2.1.3施工阶段的关键环节及影响因素。一是变更未经审批先施工，采取补签证的方式，存在重复签证、签证不真实的风险。二是工程项目现场管理人员缺乏造价管理意识。三是建设单位疏于反索赔管理，忽视减项变更或因过程资料不完整无法核减，导致造价管理风险增加。四是为便于施工，施工单位提出使用新技术、新材料、新工艺，导致工程变更及费用增加。2.2引起工程变更及造价增加的风险因素分析。引起工程变更的业务环节和影响因素是复杂的，包括客观因素、主观因素、制度设计层面的因素、制度执行层面的因素、不确定因素等。根据不同的业务环节，对引起工程变更及造价增加的各类风险因素进行清单管理、精准施策，将会有利于防范建设投资失控的风险、建设管理失当的风险、建设制度失效的风险及违反廉洁纪律的风险。

摘要：党的报告指出：“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段”，烟草行业作为国有企业，是特殊管制的行业，企业发展不仅要追求效率和效益，还要追求规范与稳定，规避风险，杜绝重大事故发生，实现高质量发展，因此，提升风险防范能力和经营管理水平，是烟草行业谋求新发展的必然选择。系统创建风险管理体系，创新风险评估“双向识别”途径，全面识别风险，推进风险全过程管理，结合流程建设，将流程作为风险管控的有效载体和抓手，确保风险管控有效落地，以期对行业风险体系建设提供借鉴参考。

关键词：烟草；商业企业；系统；全面风险管理体系；双向识别

全面风险体系建设是一项系统工程，涉及企业管理的各领域、各部门和各岗位，要使体系能够长期管控、真正落地并发挥作用，企业应建立风险管理的整体战略，明确风险管理的定位和方向，健全风险防控机制，确定风险管理过程及实施过程要求，建设与企业经营管理相符合的风险文化，以最小成本和代价实现管理效益的提升、国有资产的保值增值、专卖执法和“两烟”生产经营的合法合规。

1全面风险管理体系整体战略

1．1全面风险管理方针。风险管理方针是企业系统、科学建设风险管理体系的总体要求和指南，风险管理方针应与企业的战略规划、经营策略、管理方向相一致。烟草商业企业的风险管理方针，应包括下列内容：（1）全面。是指风险管理应覆盖烟草商业企业的各业务领域、岗位所有活动，并对各业务领域、岗位风险实施全过程管理，包括风险的识别、分析、评价、应对、监督检查、处理和责任追究、改进等过程。（2）重要。是指风险管理要重点关注高风险业务领域和重要业务活动，重点关注督查、巡视巡察、审计及反面案例通报，对识别出的重点领域和重要风险，重点实施风险管控，不断预防和规避风险，杜绝发生重要风险。（3）有效。是指要建立体系文件动态管理机制，强化培训和宣贯，使烟草商业企业掌握风险管理的要求和方法；要建立风险管理考核机制和风险文化，使广大干部职工建立“底线思维”，自觉执行风险管理体系要求，并形成风险管理工作习惯。（4）防控。是指风险防控包括预防和控制，通过对风险的识别、分析和评价，选择最有效的方式，主动地、有目的地、有计划地预防和化解风险，以最小成本获得最大安全保证。1．2全面风险管理指导原则。企业应根据风险管理方针和管理目标，制定具体的指导原则。要对风险实施闭环管理，明确职责和目标，细化程序和标准，落实检查和考核，持续改进提升风险管理体系，通过风险管理体系的建设、实施，及时发现和纠正各种怠工、错漏、舞弊、腐败等行为，有效预防、规避重要风险（包括不可接受风险和重大风险），应遵循以下指导原则：（1）全员参与原则。明确风险管理为全员管理，每名员工都是风险管理的主体，建立风险底线思维方式，强化风险管理方法工具应用，培养员工风险管理习惯，形成风险管理文化。（2）预防为主原则。明确所处的内外部环境，高度警惕“黑天鹅”事件，防范“灰犀牛”事件，既有防范风险的先手，又有应对和化解风险挑战的高招，最大限度预防和杜绝重大事故发生，降低损失，避免舞弊、腐败。（3）全程管控原则。烟草经营管理时刻伴随风险，风险管理应从价值链源头即开始采取相应的控制措施，通过风险防范、应对化解、后果处理，直至责任追究、腐败惩治，使风险管理贯穿企业运营的全流程、全过程。（4）重点防控原则。重点关注企业日常检查、考核、督查、巡视巡察、审计及反面案例通报中涉及的风险信息，特别关注行业内外已经发生的，尤其是新近发生的风险事件，实施重点防控，严防发生重要风险。（5）持续优化原则。面对行业内外部环境新变化、新形势，风险源、风险点、风险管理过程及作用机制、防控方法可能发生变动，因此，风险管理应与时俱进，动态触发、及时更新调整，持续优化改进完善。（6）基于流程原则。流程建设是风险管理体系落地的有效抓手和着力点，风险管理可与流程建设相融合，在流程梳理的基础上开展风险识别，制定管理目标，强化风险控制措施，完善企业标准，明确对应的职责及资源配置要求，将其作为常态化管理，纳入企业日常管理活动。

2全面风险管理体系建设

2．1构建风险管理组织机构。规范的风险管理组织机构是风险管理的重要前提。企业应设立风险管理领导小组、风险管理办公室和风险管理员，各单位和各部门要形成岗位权责分明，互相制衡，高效运转的监督约束机制。其中，风险管理领导小组职责负责建设、实施、管理过程中重大事项决策，进行顶层设计，同时协调各重点难点工作，审议年度风险管理计划和工作总结报告。风险管理领导小组下设风险管理办公室。风险管理办公室设在综合计划或企管部门，负责贯彻落实关于风险管理体系建设、实施、管理各项部署要求，对各项工作进行具体策划、组织、协调、指导、监督、评价。风险管理员由各单位、各部门推荐管理和业务精干人员担任，主要履行收集、整理和起草本单位、部门风险管理的相关文件资料，落实信息传递各项工作，督促检查本单位、部门的风险评估、风险应对及改进等各项工作。2．2实施风险分类管理。综合考量烟草商业企业经营管理特点和所处的内外部环境，将风险划分为质量风险、安全风险、法律风险、成本风险、廉洁风险五类风险，实施归口管理，规避风险管理归口部门交叉、职责不明确等状况。一是将预算、资金、票据、费用、结算、资产、税务等财务、税务管理活动中，使企业蒙受损失风险划分为成本风险，由财务部门实施归口管理。二是将企业在内外部经营管理活动中所产生法律、合同纠纷风险划分为法律风险，由法规部门实施归口管理。三是将公权力应用过程中，产生失职渎职、不作为、慢作为、滥用职权、营私舞弊等行为风险划分为廉洁风险，由纪检监察部门实施归口管理。四是将企业生产安全方面产生的风险划分为安全风险，由安全管理部门实施归口管理。五是将市场监管、两烟管理、物流配送、社会舆情应对等企业管理活动中，因产品、服务、管理及工作质量原因可能产生未满足规定要求的情况，导致企业蒙受损失的风险划分为质量风险，由综合计划部门实施归口管理。

摘要:我们央企物资管理过程中的廉洁风险不容忽视。针对电力企业物资管理可能出现的廉洁风险进行了深入的分析，从计划管理、采购管理、仓储管理等环节提出合理有效的防范措施，提升电力企业物资管理水平，促进整个电力企业的健康持续稳定发展。

关键词:物资管理;廉洁风险;防控;措施

物资是企业生产过程中的原材料，生产产品的过程就是消耗物资的过程，而物资管理则是对企业生产过程中所需的物资从计划、采购、储存、使用、处置等环节进行组织、控制和管理。物资管理的目标是通过对物资进行有效管理，使物资在生产中发挥最大的效应，以降低企业生产成本，加速资金周转，提高企业经济效益，提升企业市场竞争能力［1－2］。物资管理在企业管理中起着重要作用，因而加强企业物资管理，就要注重物资管理的每一个环节，从计划、采购、仓储、使用、处置等环节都要加强管理。任何一个环节出现廉洁风险问题，都将影响整个的物资管理，甚至是一个企业的经济效益［3－4］。习近平总书记在十九大报告中指出，中央反腐败坚持无禁区、全覆盖、零容忍。物资管理通常是企业廉洁风险的高发区和重灾区［5］。大唐四川发电有限公司对物资管理中的廉洁风险管控问题高度重视，在物资管理的各环节建立了风险管控制度。本文从计划管理、采购管理、仓储使用等方面分析了物资管理各环节中可能存在的风险点，讨论了相应的风险防控措施，以期为电力生产企业物资管理过程中的廉洁风险防控提供可资借鉴的经验。

1物资计划管理环节的廉洁风险防控

1．1物资需求计划

物资需求部门没有根据实际需要提出物资需求计划，可能造成物资短缺或积压导致电力企业生产停滞或资源浪费。物资需求计划制定过程中存在的风险主要表现为:①拆分物资需求计划，规避招标或询价比价等采购方式;②提出虚假的需求计划;③常规物资不提出年度采购计划，以现场急需、抢修为由规避招标等采购方式;④以技术条件不合理等为由，指定品牌或供应商。风险防控的主要措施包括:①物资需求部门据实及时编制物资需求计划，经部门负责人、物资管理部门审核，报主管领导审批，防止与供应商相互串通编制虚假需求计划;②物资管理部门督促物资需求部门做好年度物资需求计划，防止以临时采购规避集中采购;③严格履行单一来源物资、应急物资和零星物资的采购计划审批程序;④生产技术部门对物资的技术条件进行评估。

1．2物资采购计划