内控工作制度全文(5篇)

摘要：企业会计内控工作是在国家会计制度约束下，企业针对本企业自主制定的会计工作方法、规则和工作程序的总称。企业会计内控是保证会计工作效率，提高企业资金利用率的有力手段，更能体现一个企业管理水平的高低。本文就目前我国企业的会计工作现状进行分析，并提出会计内控工作的整改方法，以提高我国企业的会计内控管理水平。

关键词：企业会计；内控工作；工作体系

随着经济全球化程度的日益加深，我国企业发展也随之改变，企业会计内控工作作为企业管理核心亦将随之改变，以适应市场经济发展的需要。只有当企业会计内控工作能与企业发展方向相结合时，才能确保企业在市场经济中稳步发展。所以，加强企业会计内控工作的监管力度对企业发展是必要的。

1.我国企业会计内控工作的现状

1.1企业会计工作方式落后

由于没有完善的企业会计内控工作制度的约束，企业会计的工作方式不科学、不规范，以至于会计信息核算失误情况的发生尤为普遍。再者，由于国内对会计基础工作没有明确的监管制度的约束，导致会计分工不明确，工作效率低下，甚至存在做假账、私自调动企业资金等腐败行为，大大制约了企业的健康发展，所以在市场经济大环境的激烈竞争下，首先应对企业会计的工作方式加以规范和监督，促使会计内控工作能顺利进行，提高会计信息的真实准确性。

1.2企业会计内控工作缺乏规范化制度

摘要：当前我国的房地产企业，经常会受到一些因素的影响，出现相关的内部审计还有内控工作问题，各方面的工作质量较低，缺乏优化性的工作措施，尚未形成规范化的工作机制与模式，如果不能有效解决问题，将会造成严重后果。这就需要企业在具体的发展期间，树立正确观念意识，打造优质的人才队伍，全面提升房地产企业的内部审计与内部控制工作水平，为其后续发展夯实基础。

关键词：房地产企业；内部审计；内部控制；问题

一、引言

房地产企业的内部审计与内部控制工作中的问题主要表现在缺乏正确观念意识、缺乏良好的监督管理体系等等，对各方面的工作效果会产生不良影响，无法满足当前的时展需求，无法将内部控制部门的职能作用充分发挥出来，对其发展造成不利影响。应创建完善的工作模式与体系，健全工作制度，保证各方面工作的有效落实，提升资金的安全性，改善房地产企业的发展现状，达到预期的工作目标。

二、房地产企业的内部审计与内部控制问题

近年来房地产企业发展期间，还存在内部审计方面与内部控制方面的问题，不能确保相关工作的有效实施，具体问题表现为：

(一)缺乏正确观念意识房地产企业的具体工作期间，尚未形成一定的观念，在缺乏正确观念意识的情况下，未能做好相关的宣传教育等工作，导致各方面的工作效果降低。在具体的工作期间，只关注自身各种业务的发展，将提升经济效益当做是主要目标，这样在一定程度上很难结合实际需求执行任务，只能流于形式，无法有效落实，导致内部审计和内部控制的工作效果降低。

一、商业银行会计内控风险的防范措施

1.提高财务人员的综合素质

商业银行领导班子应将提升财务人员的综合素质作为首要任务来抓，要通过严格要求和专业培训，使财务人员不仅具备专业素质，还具备政策观念、法制观念、工作意识和一定的职业道德水准。在工作实践中，单位领导层首先要在财务部门负责人的人选方面下功夫，选择合适的人选，同时注重发挥管理者的岗位职能。进而，财务部门负责人要将对财务管理人员的素质培训作为一项系统工作来抓，例如，定期或不定期聘请财会专家来单位开展培训讲座，或与本区域的财会学校联系，定期或不定期组织单位财务人员去学习或参加一些与财会专业有关的学术交流会，从而全面加强财务人员的综合素质，使其能够全面配合国家法律法规和单位制度，有效控制财务风险，提升财务管理效能。

2.充分发挥会计部门管理者的“管家”作用

在上述前提下，商业银行应注重发挥会计部门管理者的“管家”作用，结合新形势，将其职责通过两个层面体现出来：一是加强对会计人员工作的监督管理，二是充分发挥“管家”的作用，严控支出，严格按照国家规定和会计制度开展内控工作。在实践中，管理者首先应帮助会计部门建立动态管理信息系统，实现财务管理公开、透明以及资源共享；其次可采取与会计人员签订“责任状”的办法，将会计管理工作分解、量化到个人，使银行的会计机制尽快建立起从“统一管”到“人人管”的管理模式。此外，会计管理部门负责人还应当积极探索会计管理与其他管理方式相结合的新思路和新办法，如充分利用管理软件的优势，完成与数字化会计管理与传统会计管理模式的对接，或通过资产配置标准的制订，来建立与采购、预算管理相结合的方法和工作流程等等。

3.完善相关管理制度

商业银行应努力加强对当前财会的日常稽核工作，建立健全与具体的管理内容、管理人员、管理职责、奖罚措施相关的工作制度，作为日常工作行为的约束与规范。其重点在于，首先应健全绩效制度，实行从内部加以控制的会计管理机制；其次建立严格、明确的收支制度，对于额度较大的支出，应提前进行申请，并作出相关预算，经领导班子和会计部门负责人批准后方可实施；最后是完善国有资产的报损、报废、转让出售的申报制度，不得对国有资产进行私自销毁或转让出售，应严格按照相关制度和相关手续进行填报申请，经会计部门审批后，按照审批意见做出相应处理。

摘要：随着市场经济的不断发展，会计工作的内容也发生了相应的变化，而会计基础工作作为会计工作的基石，其在企业经济管理中发挥着越来越大的作用。如何保证企业会计基础工作质量，并提升会计基础工作水平，在会计工作中必须要引起重视。企业要在国家法规政策的基础上，结合企业发展实际，针对于会计基础工作中存在的问题提出合理的对策，将会计基础工作与企业经营管理相联系，不断规范会计工作，为实现企业的战略发展目标所奋斗。鉴于此，该文中对企业会计基础工作问题展开了详细论述。

关键词：会计；基础工作；必要性；存在的问题；具体措施

1会计基础工作的主要内容

会计基础工作的主要内容包含几个方面：会计凭证的取得、保管、审核、传递等；会计账簿的设置、核对、登记等；会计报表的设计、编制、审核等；会计档案的归档、保管、移交等；会计监督、会计人员管理，等等。会计基础工作范围不是一成不变的，而是随着会计职能的扩展而发生变化，因此在会计实际工作开展中，要结合企业内部管理的需要以及会计管理职能的发展来理解会计基础工作的内涵，以不断提升会计基础工作水平，为企业发展所护航[1-2]。

2加强会计基础工作的必要性

2.1确保会计工作的规范性和科学性

会计工作作为企业的重要工作之一，其工作内容不仅多而且繁杂，需要对会计信息进行收集、整理、利用、处理等，而如何确保会计工作的正常有序开展，必须要以规范的会计基础工作为前提。在新时期下，会计基础工作得到了各行各业的广泛重视，健全科学的会计基础工作，能够最大程度地降低会计失真的发生概率，提高会计信息的真实性，从而进一步提升会计工作水平。

摘要：新财政体制下，行政事业单位的财务管理工作发生非常大的变化，成为当前需要解决的问题。文章以新财政体制下行政事业单位财务管理为研究对象，针对当前管理工作中存在问题，提出几点建议，希望对相关人员提供帮助。

关键词：新财政体制；行政事业单位；财务管理；规章制度

引言

新财政体制的出现，为行政事业单位工作开展指明方向，提高财务管理质量。在该背景下，加强对财务管理工作的分析，制定有效的改革计划，满足相关要求同时，提升行政事业单位财务管理质量，促进单位更好的发展。

一、行政事业单位财务管理中面对的问题

1.财政管理规章制度有待完善有效的财务管理规章制度，是推动行政事业单位顺利运行，提升财务管理质量的关键因素。在新财政体制下，要求行政单位具备完善的财务管理规章制度，将此落实在实处，以适应时展变化。但是，就目前情况而言，部分行政单位中财务管理工作中，并不具备科学有效的规章制度，无法满足新财政体制的要求，影响行政单位整体发展。就实际情况而言，部分行政事业单位的工作人员，受工作经验与专业能力影响，无法适应事业单位的财务管理要求，在不健全的规章制度下，不能有效完成工作，会出现一些资金管理工作未根据相关规定进行管理的行为，直接影响单位发展与运行。因此，在行政事业单位中，应重视资金管理规章制度的建立，利用此规范工作流程，提高工作效果。

2.预算管理存在问题预算管理工作，是保证行政单位资金充足与利用率的重要措施。在财务管理工作中，行政单位可以利用预算管理约束财务行为，避免出现资金浪费或者利用不充足的问题。就目前财务工作情况来讲，部分行政事业单位对财务预算编制工作的认识不深刻，缺乏针对性。在实施的过程中，无法有效的展示事业单位的财务情况，不能根据实际情况，调整预算内容与方式，从而影响单位的资金应用。此外，有的行政单位则是认识到预算管理工作的重要性，但是执行力不到位，无法做到专款专用，没有发挥预算管理工作的最大价值，影响行政单位形象。