企业财税知识全文(5篇)

摘要：企业面临着严峻的市场竞争压力和挑战，为帮助企业减轻税负的压力，推进社会经济的全面发展，我国也积极进行了相应的财税制度改革。在财税改革的过渡期间，企业税务管理工作的难度明显提升，税务风险变高，所以企业管理人员更需要加强对税务风险的管理和研究，只有这样才能制定更为健全的手段和方式，应对改革工作带来的风险变化。本文将以财税改革工作作为研究基础，进一步分析企业的税务风险管理问题，希望对企业长远和健康发展提供必要的帮助和指导。

关键词：企业；财税改革；税务风险管理

企业自成立开始就需要进行税务登记，日常经营和管理都需要进行纳税申报和税款缴纳，即便是企业注销也要确保税收工作完成正常清算。换言之，在企业的整个发展过程中，离不开税收工作，特别是在我国财税制度改革背景下，企业的税务问题和税务风险问题更需要引起充分关注，只有这样才能为企业长久、健康发展奠定良好基础。

一、财税改革基础上产生税务风险的主要原因

其一，在我国近年来税法政策和税收制度的健全发展背景下，关于税收征管方式和法律体系也应该严格按照时展要求进行改进，从而在社会发展基础上积极创新和发展。在企业发展过程中，如果不能积极吸收和掌握先进的税收政策与制度，仍然采用传统的税务工作方式进行税务征收和缴纳，很可能出现违法的行为，甚至增加企业税务工作的风险。其二，我国社会经济的重要参与主体就是企业，基于当前经济交易模式呈现复杂化趋势，所以企业在经营和生产过程中涉及的税务问题也变得更为复杂，甚至出现很多新的运营问题，这些问题的出现很可能引发不同程度的税务风险。其三，目前我国企业所得税和企业会计制度等法律制度在明确计量和报告问题上仍然存在不同理念，必然会造成税务工作的差异性，甚至增加企业税务风险的发生概率。其四，在当前大数据时代的发展背景下，企业对数据信息的汇总分析方式也进行了调整和完善，基于税务监管水平的发展，企业纳税过程中出现的风险概率也将得到有效控制。

二、税务风险的主要含义和类型

税务风险主要指的就是企业在生产和经营过程中不能及时、正确地按照国家法律要求进行税收法律和政策的落实，造成企业利益受损，比如纳税金额增加或是缴纳税额不足受到税务机关的处罚等。根据企业应对税务风险种类的不同，通常可以将企业的风险分为三种类型。（1）企业税务风险来源：企业应缴税款不足或是未按照要求缴纳，税务机关针对企业税务问题对其进行税务检查、补缴审核，甚至直接进行处罚。（2）企业税务内容差异较大：具体的税种风险和操作方式本身就存在不同程度的风险，比如增值税、附加税和企业所得税产生的风险。企业在发展过程中由于没能严格按照税务发展要求开展工作，出现错误的纳税申报方式，引发操作方式的工作风险。（3）纳税性质和严重程度存在差异：出现纳税过失行为不严重的小型税务风险和主观漏税的主观行为不同，但是都会对企业发展带来不同程度的税务风险。

[摘要]新经济时代，各种新技术和新商业模式带给企业财税更多的冲击。为了更加有效地进行财税风险预警，就需要结合新技术，识别新经济时代下的各种财税风险，分析财税风险预警过程中存在的各种问题。文章就如何构建新经济时代财税风险预警问题提出对策，即在完善预警管理机制强化风险意识的同时，进行财税风险预警信息的过程完善，利用新技术构建预警指标体系，利用预警模型评估分析并反馈预警效果，从而形成较为有效的财税风险预警体系。

[关键词]新经济时代；企业；财税风险预警；预警指标；预警模型

人类进入新经济时代，新的技术和商业模式催生了各种各样的企业及竞争模式，使得企业不得不面对不同经营模式带来的收入、盈利的变化，企业的财税风险也有了新的变化。新经济时代具有网络化、全球化、知识化及高新技术化的特征，而此时企业财税管理则由于会计转型、数字化资产等出现了内控重心转移、绩效评价标准革新等新变化[1]，这也就导致财税风险将发生变化进而引起企业一系列管理创新。因此，及时有效处理好新经济时代的财税风险问题，有效进行预警防控，将成为企业迎接新的市场挑战的一个关键点。

一、新经济时代下的财税风险

企业的财税风险是由于财务管理不当引起的税务风险，主要指在企业经营或会计核算过程中出现问题，没有遵守国家或行业相关法规政策，使得财务管理失误或税款缴纳未按要求进行，从而导致企业经济利益受损[2]。新经济时代的企业财税风险在传统财税风险的基础上发生了新的变化，主要来自以下几个方面。

（一）财税信息真实性风险

新经济时代，由于国家一系列财税准则细则的实施并严格化，以及高效的财税信息处理方式，财税信息的真实性风险[3]较为突出，主要体现在数据安全方面。借助于网络传输，企业的财税信息面临泄露和丢失的问题，也存在着被人为篡改的风险，或者由于信息共享，海量的信息为黑客提供了投机的机会，从而导致财税信息与原始数据不一致，误导信息使用者。

【摘要】互联网技术在人们生活、工作中的广泛应用与普及，象征着基于大数据的网络时代已经到来，新经济财税工作将面临更多的机遇与挑战。论文从财务审核、财务人员综合素质水平、纳税申报和财务目标等方面对当前新经济财税工作面临的挑战展开分析，并提出了相应的解决对策，旨在推动我国新经济财税工作的顺利开展。

【关键词】网络时代；新经济；财税；挑战；对策

1引言

随着社会经济的不断发展，财税工作即将面临新的挑战。财税工作作为促进我国开展各项经济稳步发展的重要部门，对社会财务支配工作和社会经济的长效发展具有十分重要的作用。因此，要想实现网络时代下，新经济财税工作的长远发展，新经济财税工作管理体系和政策必然要进行全面改革，以确保我国社会经济的平稳、快速增长。

2网络时代下，新经济财税工作面临的挑战

2.1财税目标方面

财税工作的正常开展通常都是以财税知识理论作为当前经济财税分配工作的基础，根据当前税务的标准来规划经济财税工作。所以，网络时代下，新经济财税工作的正确开展首先要结合实际财务税收要求和经济发展策略，科学合理的设定新经济财税工作的发展目标，明确好财税工作主体。其次，为了保证财税工作的平稳发展，新经济财税工作可以引进先进的网络技术，采用先进的互联网信息技术和大数据平台，对经济财税部门结构进行科学完善与改进。最后，为了实现我国财税工作的平稳、长效发展，加强对财税体系管理的优化设计，制定好科学的财税目标，为我国财税工作的正常开展提供有利条件。

摘要:随着我国经济社会步入“大智云物移”时代，新技术、新产业、新业态、新模式的发展潮流驱动会计专业人才培养模式与课程体系建设改革。与行业龙头企业合作，推进“1+X”智能财税证书试点，实现书证融通、岗课证融通，培养复合型技术技能人才，提升学生就业质量。

关键词:高职院校;智能财税;课程建设

0引言

“大智云物移”时代引领企业转型升级，人才培养供给侧与产业需求侧在结构与质量水平上需相适应，2019年9月，“1+X”智能财税证书作为第二批试点证书在部分高职院校开始推行。在上述背景下，本文对智能财税人才的需求特征，智能财税课程建设，校企合作培养智能财税人才方面进行探讨。

1智能财税发展状况

1．1企业财税信息化建设需求强劲，财税发展空间广阔

1．1．1企业财税信息化的发展阶段当前，领先的财税服务企业，借助财税信息化工具提高客户工作效率，全面提升客户的经营管理水平与盈利能力。财税智能化和综合服务将成为企业财税信息化的未来发展趋势。1．1．2我国企业财税信息化的市场状况随着我国经济社会的不断发展，我国企业数量尤其是中小微企业数量快速增长。截至2019年底，全国实有市场主体12，339.50万户，其中企业3，858.30万户，个体工商户8，261.00万户，农民专业合作社220.10万户。我国市场主体数量众多，财税信息化市场广阔，且未来潜力较大。

摘要：2020年作为现代财政制度基本建成的标志年，财税行业在大数据、互联网、区块链等一系列技术冲击下将会有很大的变革，更新的机遇，更广的业务，更专业的前景。在新的机遇下，财税行业也面临严峻的挑战和快速的洗牌。文章就财税制度改革为切入点，分析财税行业在未来两年的机遇和挑战，并提出应对策略。

关键词：财税；纳税人；服务

富兰克林曾说“在这个世界上，除了死亡和税收以外，没有什么事情是确定无疑的”。这一句话揭示了财税是一个横跨所有行业，记录、服务和监督着所有行业。随着我国经济的快速发展，目前已进入“新常态”，无论是宏观还是微观层面，都处于转型的阵痛期，财税服务行业也不例外。自2016年开始，会计师事务所传统“报告类”项目明显减少，注册税务师从职业资格转型为级别认定，尤其是是国家税务总局关于《涉税专业服务监管办法(试行)》的公告出台后，传统的鉴证服务已经不再是财税行业主流。《深化国税、地税征管体制改革方案》的标志着财税改革在不断深化中再次提速，各项政策文件密集出台。从2016年开始，财税文件如雪花般向财税服务从业人员飘来，标志着进入了新一轮财税改革的重要阶段。新一轮财税改革以“改进预算管理制度”、“深化税收制度改革”、“调整中央和地方政府间财政关系，合理划分事权和财权”三条主线展开。在这三个财税改革重点线索中，预算管理是基础性工作，必须提前铺垫，先行完成；在税制结构调整完成后，收入分配便可以随后进行；财政收支，事权财权的划分要确定责任，需制度改革并建立量化指标。按照中央的部署和相关文件的要求，2016年要基本完成深化财税体制改革的重点工作和任务，2020年现代财政制度基本建立。在现代财政制度下，财税服务行业目前遇到的机遇、挑战是什么？又如何应对呢？

一、随着财税改革，在新的业态下，财税服务行业将迎来新的、更多的业务和机遇

（一）随着政府改革向纵深发展，财税服务将更多元化在《深化财税体制改革总体方案》中规定：通过合同、委托等方式向社会购买政府所需的事务性管理服务。政府购买性服务的增加，使得财税服务呈现多样化。财税服务人员的服务对象会从传统的企业客户端向政府端转变。同时，随着政府改革向纵深发展，税务机关逐渐会内生很多服务需求，如，政府委托财税从业人员对对供货方的纳税服务情况、税员管理及信用情况做评价，作为甄选供货商的优劣的参考。这些服务会向社会转移，要求财税行业提供，具体会有：税款征纳鉴证、税收培训咨询、业财税综合管理、协助税务检查和稽查、投资项目税控分析等。具有一定级别和社会知名度的财税企业可以参与如社保核查、政府项目投资税务顾问等其他政府购买服务的竞争。

（二）随着“一带一路”的发展，财税服务范围将更广阔在“一带一路”战略背景下，国家支持企业”走出去“，将产能向国际方面输出，财税服务人员需要随同客户一起向国际方面发展。这样一来，需要为客户提供更加全面的“财、税、法+”服务，及时落地进出口税务服务以及其他的涉及国际税收的业务。在国际化背景下，税务机关会非常重视反避税的工作。税务机关将通过打通数据平台，建立信息共享的方式对跨境业务和税源将进行全方位的检查和监控。随着跨境交易信息的共享平台的建立，跨境税源风险监管机制的完善，“走出去”企业需要在业务发生前做好业务、财务和税务情况的部署和测算。财税企业可以为客户提供先手服务，帮客户制订提前应对预案，以适应新的国际税收环境。

（三）在纳税人分级管理的背景下，财税服务将“专业化+定制化”《国地税征管改革方案》对纳税人实施了分类分级管理，“方案”中明确税务征管工作的方向为“抓大放小”，加大了大企业税收征管的层级和力度。这样一来，财税服务企业的主要客户群体就是大型企业。大企业属于绝对的优质客户，服务内容需要更加专业，服务流程更加贴心。为了能留住大客户，财税企业需要开发出高附加值的定制化服务。比如，在财税服务的提供上针对企业业、财、税管理中的弱点和盲点提出优化方案，并做出税收风险控制模型对其修补。对大企业的项目投资等业务内容、适应的优惠政策要给与专属化和定制化的方案制定，并代表客户与税务机关进行协商和沟通。