企业纳税管理全文(5篇)

摘要：大数据时代是建立在网络信息技术高速发展背景之下的一种新型技术应用体系，由于网络技术的应用和发展，为大数据技术的应用和发展提供了保障。将大数据技术应用与企业纳税管理结合，能够提升企业纳税管理效果，对于企业纳税管理质量优化具有重要保障意义。作为企业纳税管理人员，应该将企业纳税管理与大数据管理工作作出科学的整合，从而保障在二者管理整合中，能够为企业纳税管理工作实施提供指导。鉴于此，文章针对大数据时代对企业纳税管理的影响研究进行了分析，希望能够为大数据时代下的企业纳税管理工作规划提供参考。

关键词：大数据时代；企业纳税；管理影响

企业纳税管理对于企业自身管理工作开展而言是非常重要的，要想提升企业纳税管理质量，就需要对企业纳税管理工作作出科学的分析，从而在企业纳税管理工作的科学分析处置中，能够为企业管理工作实施和优化提供指导。以大数据融合企业纳税管理，能够为企业管理工作实施提供保障，有助于提升企业纳税管理效果，为企业纳税管理工作实施奠定了基础。本文针对大数据时代对企业纳税管理的影响研究，其意义在于以现有企业纳税管理工作实施为前提，将大户数时代企业纳税管理出现的影响明确，并且制定相关管理对策，从而为大数据时代下的企业纳税管理工作规划提供帮助。

一、大数据时代企业纳税管理中存在的问题

（一）信息技术处理能力不足大数据技术的出现对于企业纳税管理工作实施也是较为重要的，按照大数据技术处理中的要求，将企业纳税信息管理工作重视起来，才能在后续纳税管理工作规划过程中，找到适合企业纳税管理工作实施对策，为企业纳税管理工作实践奠定基础。对于企业纳税管理工作规划而言，大数据技术处理中的技术实施是较为关键的，但是很多企业在针对大数据技术的运用过程中，往往存在着技术应用能力欠缺现象。

（二）智能化管理系统建设不够完善大数据技术应用与企业纳税管理工作整合中，由于对于纳税管理工作实施体系建设存在着偏差，影响了大数据技术实践在企业纳税管理工作实施中的地位。作为企业纳税管理人员，在现有企业纳税管理工作开展中，应该建立大数据企业纳税管理智能系统，从而在系统运营管理中，为企业纳税管理工作实施提供帮助。但是很多企业纳税管理工作开展中，对于智能化管理系统建设明显不够完善。

（三）人才素质水平有待提升大数据技术与企业纳税管理工作结合中，对于人才素质水平管理是较为重要的。以企业纳税管理工作实施中的要求，对人才素质管理作出科学的引导，进而保障在人才素质管理工作引导和实施中，能够为企业人才管理工作优化提供帮助。很多企业纳税管理与大数据技术应用整合中，对于人才素质管理工作明显存在着欠缺，因而影响企业纳税管理工作规划。

摘要:纳税管理对中小型民营企业的持续健康发展具有重要的意义。当前中小型民营企业普遍存在所有权人纳税遵从度低、税务从业人员知识储备不足、不能顺应新形势下税收管控特点、税控风险凸显等现象。本文从提高纳税遵从意识规范纳税行为、从源头防范涉税风险;强化纳税管理组织体系建设、注重专业人才引进及培养;畅通征纳双方信息沟通渠道、提升纳税管理遵从思维;规范涉税业务层面基础操作、构筑税控风险安全堤坝等四个方面提出解决对策。

关键词:中小型民营企业；纳税管理

近年来随着我国经济的快速发展，中小型民营企业在体量上已经占据全国企业总量的半壁江山，无论是在促进国民经济发展、产业结构调整方面，还是在优化经济结构、解决民生就业方面都发挥着越来越重要的作用。纳税管理作为中小型民营企业管理工作尤其是财务管理工作的重要组成部分，却并没有跟上中小型民营企业的发展的步伐，反而成为掣肘其中业务发展的一个短板和痛点。基于此，有必要充分分析中小型民营企业开展纳税管理的重要意义，深刻剖析中小型民营企业纳税管理存在的问题，广泛探讨中小型民营企业纳税管理的路径和方式，以进一步提高中小型民营企业纳税管理水平。

一、中小型民营企业开展纳税管理工作的重要意义

企业纳税管理是企业在遵守国家税收法律法规，不损害国家利益的前提下，根据自身企业业务经营特点在筹资、投资、日常经营、盈余分配等环节，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本、实现税收成本最小化的经营管理活动。从企业的全生命周期看，中小型民营企业从依法设立之日便肩负起依法纳税的社会使命，纳税的时间节点和环节始终贯穿中小型民营企业生产经营的全过程。在当前国民经济快速发展的时代背景下，中小型民营企业积极开展纳税管理工作，提升纳税管理水平是确保其持续健康发展的必然趋势，也是其提升竞争力的有效手段，它主要有以下三个方面的重要意义。

(一)合理降低企业纳税成本，实现企业价值最优化开源节流是广大中小型民营企业永恒不变的管理主题。经过改革开放40年的发展历程，很多中小型民营企业已步入行业发展成熟期，在该行业周期内，再过度追求以往“开源”模式的经营增长已经变得较为困难，此时祭出“节流”的大旗则显得尤为重要。节流的关键是降本增效、精细化管理，纳税成本作为中小型民营企业成本支出较大的项目势必纳入“节流”管理的范畴。通过纳税管理，进行合理税收筹划，能最大限度降低纳税支出成本，提高企业的经营效益，实现企业价值最优化。

(二)改善税企征纳关系，促进企业经营健康发展随着国家税收法律法规体系建设的逐步完善，国家制度层面的税收监管趋于收紧，税务机关职能定位近几年也开始由最初的管理型逐步转向管理服务型。以往广大中小民营企业妄图关系式、人情式、钻制度漏洞式等粗放的税务管理模式已经不能适应当前的税收管制环境，必须从依法合规纳税的基础上构建新型税企征纳关系。通过系统的纳税管理工作，通过最新税收政策和税收知识的掌握，积极争取税务机关对企业进行专业的纳税指导，按时保质、保量的申报，缴纳所涉及的各项税款，降低税控风险，促进企业经营健康发展。

1纳税管理难点解决措施

1.1在外施工人员个人所得税解决措施

针对在外施工人员个人所得税的征收问题，比较合理的做法就是最好能够在建筑施工企业所在地缴纳，这样比较统一，也好管理，不容易出现重复征收情况。即使没办法争取统一在所在地税务机关缴纳，也不应该按照总工程造价款的一定比例来征收个人所得税，而是要按照施工人员个人的薪金收入来计算个人所得税。要想成功争取到这个结果，首先，建筑施工企业自身要完善和规范经营管理活动，并尽量提交工程所在地税务机关单位要求的相关资料。其次，驻外施工工作人员的工资不要在工程所在地发放，而是要在建筑施工企业总部所在地发放。最后，加强与工程所在地税务机关单位沟通、交流与协调工作。

1.2工程结算中营业税及其附加解决措施

由上文可知，工程结算营业税及其附加的难点问题概括起来就是工程让利及提取的税金金额和甲方代扣缴存在差异性所造成的。一方面，需要解决工程让利是否应该纳入营业额缴纳营业税范围的问题，其实根据营业税实施税则的规定，让利部分是不应该被当作工程结算的，不应该被认定为营业额缴纳营业税的，所以，施工企业在办理结算的时候，要避免在结算报告中使用“让利”这两个字眼。另一方面，关于施工企业与建设方代扣代缴形成的营业税额时间性差异产生的问题，实际上建设方审批的工程结算要远小于建筑施工企业实际的工程完成量，所以要解决这一问题，建筑施工企业确认工程结算收入时尽量将时间保持跟建设方审批的工程结算一致，尽可能按建设方审批的工程结算确认主营业务收入并计提营业税。

1.3建筑施工企业企业所得税难点解决措施

首先，将驻外分公司的施工工程严格控制在甲方签批的工程进度结算之内，遵守收入成本配比的原则，确认进度时要严格审查成本费用是否全部入账，杜绝成本费用入账不及时行为，并按时申报预缴企业所得税。其次，建筑施工企业要如果是持《外出施工经营许可证》施工的，则要在签订施工合同后及时应税务机关要求到企业所在地主管税务机关办理《外出施工经营许可证》，办理工程结算时要了解相关需要提交的资料，对于提供资料有困难的，比如在偏远山区，建筑施工企业可以让企业所在地主管税务机关给予出具所得税管辖征收证明文件。一般这样操作后，在办理工程结算时，工程所在地的税务机关大多不会扣缴企业所得税，但是各地税务机关要求不一样，必须要做好前期的工作，才能得到税务机关的理解和支持。

摘要：随着传统能源的枯竭和环保意识的提升，可再生的新型能源成为人们的首要之选，如太阳能、风能、地热能，尤以普遍丰富的太阳能最受欢迎，专营于此的发电企业冉冉升起，其发展前景不可限量。纳税管理既是合理降低税收负担的重要途径，又是有效规避纳税风险的关键环节。因此，加强太阳能发电企业的纳税管理，不仅有利于财务管理的优化，还有助于经济效益的提升。本文深入分析太阳能发电企业在纳税管理方面的不足，并予以对策，为太阳能产业的进一步发展提供参考。

关键词：太阳能；发电企业；纳税管理

为了降低太阳能企业税负，促进新能源快速发展，我国颁布了众多税收优惠政策，如《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》等。虽然针对太阳能行业的税收政策有很多，但并非所有企业都能有效缓解税负压力，主要是因为纳税管理还存在诸多不足，严重影响了企业的税收优惠执行。在政策形势大好的环境下，太阳能发电企业唯有不断完善纳税管理，才能切实降低税收负担，增强自身竞争力，为未来的可持续发展奠定资金基础。

一、太阳能发电企业纳税管理存在的不足

(一)政策管理不全面

一方面，政策了解不全面。在我国，太阳能发电企业需要了解的税收政策有很多，如《企业所得税法》、《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》等。除通用的税收政策外，各区域以及太阳能产业还颁布了专属政策，如西部大开发的税收优惠政策。面对如此之多的税收规定，难免有些企业无法全部掌握，加之政策不断补充和修改、企业经营范围变更、政策收集整理不及时，可能会造成纳税管理不符合规定等不良后果。另一方面，政策运用不充分。对于太阳能发电企业而言，税收优惠有增值税即征即退、所得税三免三减半等，这些规定能够有效降低税收负担，缓解资金压力。但在实际运用中，由于企业对税收政策分析不到位，所采用的税收策略不符合优惠规定，优惠备案、退税等工作执行不佳，白白错失政府对企业的税收减免。

(二)成本管理不科学

摘要：在我国“营改增”政策不断深入的过程中，近两年税制改革取得了飞跃性的发展，建筑行业作为国民经济增长的重要支撑，在纳税管理和税收筹划层面的问题尤为重要。本文结合当前经济发展的新局势，就建筑企业纳税管理及税收筹划展开粗浅的分析和研究。

关键词：建筑企业；纳税管理；税收筹划

在我国经济体制改革发展的大环境下，税收作为我国宏观调控的重要手段之一，越来越受到社会各界及企业管理者的高度关注。本文侧重研究建筑企业税务方面，包括建筑企业纳税筹划的重要性、主要内容及有效方法。

一、建筑企业纳税筹划的重要性分析

纳税筹划对建筑企业实现可持续发展具有关键的作用和深远的影响。首先，从微观角度来分析，纳税筹划有利于建筑企业进一步优化资源，通过提前对企业经营活动、投资项目、理财活动进行筹划和安排，最大限度地取得节税的经济效益。毋庸置疑，追求利润最大化是企业经营的最终目标，纳税筹划有助于提高企业获利能力、增强市场竞争力，并可大力促成企业可支配收入的显著增长，有效降低企业的外在成本，通过对企业生产、经营以及投资等各项资源的有效优化和高效整合，为建筑企业实现可持续发展提供源源不断的支撑力。其次，从宏观角度来分析，建筑企业纳税筹划对政府实现宏观经济调控目标具有推动和促进作用，对政府实现财政收入的持续性增长大有裨益，与此同时，企业纳税筹划在相当程度上可以促使国家、政府不断完善税收改制，逐渐弥补我国现行税制存在的不足和缺陷，促成国家税收法规的落实落地，有利于国家财政增收。

二、建筑企业纳税管理的主要内容

（一）纳税政策管理