税法知识点全文(5篇)

摘要：提高应用型本科税法课堂教学的质量需要从多方面做起。对于教学基本功，教师应注重口语表达能力和教学演示设计；对于教学内容，教师应结合税法政策和教学目标选择；对于教学方法，教师应侧重案例教学法；对于教学模式，教师应引入翻转课堂；对于课堂教学效果评估，教师应将作业、考试和比赛等多种手段相结合；对与课堂教学质量评价，教师应设计一些合理指标。

关键词：税法；课堂教学质量；提高途径

课堂教学质量是指既定教学目标的实现程度。税法是应用型本科会计专业的重要课程，提高税法课堂教学质量，调动学生学习税法的兴趣对人才培养尤为重要。提高应用型本科税法教学质量，需要从教师语言及教学演示基本功、教学内容、教学方法、教学模式、课堂教学效果评估、课堂教学质量评价指标等方面展开。

一、教师语言及教学演示基本功要扎实

讲授式教学是税法脚下不可或缺的方法，要提升讲授式教学方式的效果，教师要运用授课艺术激发学生的参与热情。教师的口语表达能力非常重要，教师的普通话要标准，能正确使用名词和术语，语言清晰准确，具有亲切性、启发性、逻辑性、趣味性。教师除了要善于表达，还要鼓励、引导学生自己表达。现代信息技术的发展需要教师具备较强的教学演示能力。PowerPoint演示文稿代替传统板书，PowerPoint演示文稿的设计水平对税法课堂教学质量具有重要作用。PowerPoint演示文稿不是简单地把教材中的文字转换为电子形式，而要根据教学内容突出重点，图文并茂，以达到更好的课堂脚下效果。税法PowerPoint演示文稿中，首先要明确主题，其次要归纳重点，最后录入文字并收集相关的辅助材料（图片、表格、音乐、录音等）。

二、完善税法教学内容

提高税法课堂教学质量，首先要深入研究税法教学内容，高校税法教师不仅要具备教学必备的税法专业知识，还要有必要的延伸和扩展知识。税法是国家的法律制度，内容更新较快，一本合适的教材不可获取。税法内容较多，课堂学时有限，教师不能简单地舍弃某些教学内容，而要保留基本、重要的知识点，要让学生在课堂上掌握学习方法，融会贯通。提高税法课堂教学质量就是要从庞大繁杂的税法教学内容中挑出重难点，用较少的课时引导学生快速掌握知识。例如，税法按税种进行分类设置，每个税种都有基本的税法要素，这就是学习税法的线。增值税、消费税、企业所得税、个人所得税是重要税种，每个税种的应纳税额的计算是重点。教师在税法课堂上除了教授学生认识税种、计算税额外，还可讲一些税法的发展历史和发展动态以及税种的制定背景等，以培养学生的创新意识和科学精神。针对应用型本科会计专业的特点，税法教学内容还应侧重会计知识与技能，如在课堂上引入与税收相关的会计分录，如增值税会计、消费税会计。教师要在熟悉教材的基础上制定合适的教学大纲，教学目的要明确，要求重点突出，难点分散，教学程序合理，符合学生的认识规律，教案格式规范。教师可采用集体备课的形式分享教学资料，及时总结评价教学内容。

案例教学在学习过程中能够加强学生对于理论知识的理解，同时也能够使学生在学习中投入更多的热情，因此案例教学法在税法课程中的应用是具备一定的可行性的。不仅可行，还能够大大提升税法课程教学的质量和效率，不过在实际的案例教学的应用过程中，教师对于案例研究和案例教学的概念并不是十分的明确，学生也很容易混淆对案例研究和案例教学的理解，所以本文就主要以税法课程为主，探讨案例研究在案例教学中的应用进行分析，并继而进一步的解决学生在案例学习中所存在的问题，帮助学生加强对税法知识的进一步掌握。

1.从案例研究到案例教学转换的可行性分析

案例研究是一种情境探究，同时也是一种现实生活的信息反馈，案例研究是对现实生活中所存在的某一种现象进行研究，并对其进行分析。在进行案例研究的过程中，要事先明确案例研究的背景，同时也应该对案例研究的整个推进过程进行分析，找到解决其中所存在问题的方法。案例研究在教学中的应用，是能够有助于教学方式的优化的，而其中也能够有利于学生对于知识的掌握，案例研究的结果还能够帮助学生加强对知识的理解。而利用案例研究的方式开展案例教学，就能够使其中所存在的问题都能够得到科学的总结。在教学中应用案例研究的方法，就要事先收集相关的典型案例，利用这些典型案例能够给予教师教学的启发，也能够引导学生更加深入的进入到教学内容中，并结合自身所具备的知识，对案例进行分析和理解，在案例中也会出现个人问题，学生可以将这些问题综合在一起，并形成更加符合逻辑的解决思路，而想要形成系统性的案例教学方式，就应该在课内外都运用案例研究的方法，案例研究方法的实施是要以课堂教学作为载体的，学生需要通过模拟来更加理解问题并分析问题，因此想要开展案例研究，课堂就是最好的场所。不断变换的税法体系和税收制度，使得税收课程也开始得到转变，而在税收课程中应用案例研究的方式，就能够加强税收课程的质量和效率，对于承担税收课程教学任务的教师而言，想要在课堂教学中应用案例研究的方式，就应该紧跟时代的步伐，适应时代的变化，并且尽可能的掌握更多的理论知识，加强对于税收环境变化中的案例的理解。而除此之外，承担税收课程教学任务的教师也应该根据教学的实际需求以及学生学习的实际需求，在课堂教学中尽可能的引入更加合理合适的案例，并且尽可能的使案例更加富有趣味性，这样也能够在课堂教学中调动学生的学习积极性，使学生能够更加积极主动地加入到课堂教学中，同时，富有趣味性的，符合学生的学习逻辑和税法课程的教学内容的案例，能够帮助学生加强解决问题的能力，也能够使学生对其中的问题进行分析，因此也就更有利于高校对于相关的专业应用人才的培养。

2.税收课程案例的选取应用分析

2.1税收案例选取的广义应用

案例研究是一种实证研究，也是社会科学研究方法中的一种，而案例研究需要对案例进行更加深入的分析和研究，同时在其中提出相应的假设，找到其中的问题，并对这个问题加以总结，同时也透过案例的现象看到其案例的本质所反映出的信息，因此在进行案例研究时需要收集和整理相关的信息，这些信息都是真实的，需要研究者利用各种渠道和方式去获取。而可采用的途径有非常多种，例如调取档案文件，查阅文献资料等，通过这些信息技术收集和整理到的信息，最后也要汇聚在一起，并在其中提炼出有用的信息。而在过去这些可以采用的获取信息的方式，多少都有一定的复杂性，但是现阶段人们已经可以利用网络、利用软件来获取和收集这些信息，因此也能够高效的处理和整理这些信息，在案例研究工作中最重要的就是对于信息的收集和整理，因为在收集和整理信息的过程中，研究者就能够整理出自己的思绪，同时也能够摸清楚事情发展的脉络，并找到其中的问题，这样也能够更加有针对性和有方向的收集和采纳相关的资料，减少研究工作的工作量，减轻研究的压力。而对于税法课程的学习，相对而言是十分抽象的，但是其中也有具体的部分，学习的规律是从抽象到具体，再由具体到宏观。而这样的学习方向中所存在的一些琐碎细小的税法知识点，就很容易被学生所混淆。如果学生没有对这些进行深入的研究，那么学生也难以完全的掌握这些理论知识。

2.2基于案例研究的分类对案例的选取

摘要：现阶段，在高校税收教学改革过程中，高校应结合税制改革背景，深入创新教学方式，积极构建更加完善的教学体系，加强对学生实践能力的培养，全面提高税收教学质量，为学生专业水平的提高奠定基础。本文通过具体分析，总结了税收教学改革的必要性，分析了税制改革对高校税收教学的影响，提出了几点有效的教学改革措施。

关键词：税制改革；高校税收教学；教学方式

目前，我国已进入新的经济发展阶段，为适应经济发展，国家也加强了对税收制度的建设。税制改革在很大程度上推动了我国的经济发展，同时，新一轮的税制改革要求高校税收课程进行教学改革。本文致力于全面研究高校税收教学改革方法，加强学生专业能力，从而全面构建更加高效的税收教学体系，加强实践教学水平。

1.税制改革背景下高校税收

教学改革的必要性目前，应用型高校教育目标主要可总结为以下两点：第一，以掌握基础理论知识为前提，重点对学生应用理论知识的能力进行培养；第二，促进生产和管理等向实效性方向发展，更加关注对人才培养和科研等价值的研究。因此，应用型高校税收专业在开展人才培养期间，需始终贯彻实践教学理念。高校开展实践教学不但可促使学生更为深刻地掌握学科知识，同时还可锻炼学生对具体问题的分析和解决能力，充分提高学生的学科思维和创新意识。将税收专业人才的实践教学与其他学科的实践教学活动相比，我们发现，税收专业的实践性并不明显，多为沿用传统的教学模式，如社会调查等。但在就业形势持续变化的背景下，以往的教学模式已经难以满足当前应用型人才的培养需求。因此创新教学模式、加大力度对教学活动进行改革势在必行。

2.税制改革对高校税收教学的影响

2.1税制改革对高校税收教学内容的影响

摘要：在国家推行“金税三期”大数据背景下，税务机关开始利用海量数据管控纳税人的数据，推进税收征管的规范化与智能化发展。不断出台的税收政策对高校的人才培养提出了新的要求，成为税务会计教学需要考虑的重要问题。该文分析了税改新政背景下高校税务会计教学现状，探讨推进税务会计教学改革的措施。

关键词：税改新政；税务会计；教学改革

税务会计是高校培养会计专业人才的主要专业课程，要求培养学生的会计职业素养、职业判断能力等，使学生全面了解企业涉税业务情况、流程，熟练掌握会计实务工作的核算、税务实务管理等内容。税改新政对高校税务会计教学提出了新的要求，需要选择合适的教学模式与方法，推进会计教学改革[1]。

1税改新政背景下高校税务会计教学的现状

1.1教材更新落后于税改新政

近两年，我国不断出台财税新政，如2016年的“营改增”政策、2018年起征的“环保税”、2019年全面实施新个税法等。税法新政不断变化，但高校税务会计课程的教材并没有得到更新，依旧沿用旧版内容，教材修订的速度落后于税收政策的变革，直接限制了教学质量与效果的提升。

1.2授课与实务工作脱节

摘要:税制改革不断深化，呼唤高校税法课程教学模式探索及创新。本文分析了传统税法教学模式的问题，提出了改革税法课堂教学模式的总体思路及具体方法，以期通过新的教学理念及教学方式的实践运用，增强学生学习兴趣，提高教学质量，为社会培养税务管理人才提供保障。

关键词:税制改革;税法课程;教学模式;改革

一、传统税法课程课堂教学存在的问题分析

(一)“重理论、轻实践”，教学理念陈旧

在新形势下，社会需求掌握扎实税收理论及具备税务实际操作能力的专业人才。但高校在税法课程的课堂教学中，并没有改变传统“重理论、轻实践”的教学理念，教学过程中，只是一味的对税收法律法规理论知识进行传授，通过概念的灌输和习题的演练来反复加强学生对理论的理解，忽视了对学生实践操作技能的培养以及利用税法理论解决具体税务问题的能力。培养出来的学生会做题、会计算、会考试。但缺乏动手能力、思考能力和解决问题的能力。这种情况固然与长期以来税法教学以通过期末一张试卷的应试考试为目标的教育导向有关，同时也源于部分税法教师自身的实践经验不足，解决具体税务问题能力薄弱的原因。

(二)教学方式落后传统

部分高校教师在进行税法课程教学的工作当中，往往只是照本宣教，一味的进行书本知识的传授。放不下教材，离不开PPT。不能对法律法规条款背后更深层次的税法立法精神进行解读，也没有将法规制度运用到具体的案例中，让学生懂得在实践中具体的法规是如何适用的。结果造成教学内容理论性过强，枯燥无味，教学课堂氛围沉闷，学生学习的兴趣与积极性不高，学习效率低下等问题。学生这种被动的学习方式将不利于税法课程的有效学习，导致学生不能很好的适应新的税制改革变化。