税收筹划制度全文(5篇)

摘要：随着国家经济的发展，市场经济体系的完善，企业竞争日益激烈，需要企业及时调整经营策略，向精细化、规范化的方向发展。此过程中，需要企业结合新的税收政策，基于自身情况和行业特征，从财务管理视角下进行税收筹划。本文分析了广电企业税收筹划的特征和原则，介绍了税收筹划在财务管理中的定位，探讨了财务管理视角下企业税收筹划的策略，以供借鉴。

关键词：广电企业；财务管理；税收筹划；策略

随着经济体制的发展和完善，越来越多的企业开始在经济市场崭露头角，但是从市场竞争层面来看，企业发展仍面临诸多风险，税务作为企业进行市场竞争的关键要素，如何将金额控制在合理范围内，防止过多缴纳税额影响企业经营，一直都是企业领导的关注重点。另外，作为控制纳税金额的主要举措，纳税筹划理应受到财务管理部门的重视。现结合工作经验，就财务管理视角下的税收筹划进行简要论述。

一、广电企业税收筹划的特征和原则

(一)税收筹划的内涵

所谓税收筹划，是指在纳税范围之内，为适应税收政策，纳税人借助税收优惠，科学地规划各项活动和相关内容，从而节约税负，实现经济效益最大化的目标。

(二)税收筹划的特征

【摘要】在新市场形势之下，企业需要善于挖掘各种方法，在确保产品与服务质量的基础上，降低企业的经营成本，从而提高市场竞争力。税务作为企业财务管理的重要内容，在财务支出中占据着较大比重的份额，因此如何做好税务筹划来降低经营成本，是目前企业财务部门迫切需要解决的重要问题。文章主要针对企业税收筹划的问题和对策展开分析。

【关键词】企业会计；核算；税收筹划

一、税收筹划在企业会计核算中的作用分析

对于现代企业来说，税收筹划工作主要是通过代理机构或者是企业自身利用合法的方式来对企业税务活动进行有效管理，实现合理避税的目的，由此可见该工作对企业发展具有较大的影响，下面文章主要对税收筹划在企业会计核算中的具体作用进行分析，主要有以下几个方面：降低税费：税收筹划能够达到合理避税的效果；提高会计核算水平：高质量的税收筹划能够提高会计核算工作效率与质量，促使企业获得更好的发展，提高其经济效益，企业通过合法的税收筹划能够提高其经营利润，从而推动企业的可持续发展；明确企业经营现状：完善的税收筹划能够让企业高层管理者更好的了解企业的经营现状，从而做出科学的决策，通过税收筹划能够直观的了解企业发展经营状况，从而维持有效经营，推动企业的平稳发展。

二、企业会计核算与税收筹划之间的相关性分析

现代企业在激烈的市场竞争中要想获得更好的发展，就必须要做好财务管理。会计核算是企业财务管理的重要内容，其工作质量影响企业发展，合理的税收筹划能够提高企业财务管理水平，从而推动企业发展。税收筹划也可提高企业经济效益。会计核算是企业财务人员了解企业资金去向、为企业战略规划提供有效支持。会计核算以及税收筹划的工作目标一致，主要是为了提高企业的经济效益，两者之间相互影响、密不可分。

三、税收筹划原则

摘要：随着市场经济体制完善，现代企业管理方式逐步形成。税收筹划是企业管理的重要内容，但是我国多数企业未能正确开展税收筹划工作，导致企业经营中面临很大的税收风险。企业在进行税筹工作中，主要受到筹划基础、税收政策、税务执法等因素的影响。因此，企业应该通过正确的税收筹划方式，对风险因素进行预防，降低税收风险产生的概率，帮助企业实现税负成本降低，以此增强企业经济效益。

关键词：企业；税收筹划；税收风险

引言

税收是国家发挥社会服务功能的保障，通过税收获取财政资金，维持国家部门正常运转，实现社会财富公平分配。纳税是企业应尽的义务，通过合法合规的措施可以降低税收负担，提升企业经济效益。借助税收筹划方式可以帮助企业找到降低税负的关键点，在避免产生税收风险的同时，实现企业税务水平降低的目标，增强企业市场竞争力。因此，企业运用税收筹划，将其贯穿于经济业务管理的始终，提升获利空间，保障企业高质量发展。

一、企业税收筹划的概念

企业在经济活动管理中，通过对税收政策进行分析，把握税收法律要求，在合法范围内对经济业务进行调整和优化，提升纳税过程的灵活性，保障企业经济利益。企业应当对经济管理进行分析，逐步完善各方面管理制度，加强对业务结构的调整，实现降低税负的经济效果，为企业积累更多的资金，确保其增强市场竞争力。通过税收筹划对税法、各类优惠政策进行分析，在满足法律的要求下，对经济活动提前进行调整，从而最大限度内降低税负成本，以此实现少纳税或者延期纳税目标[1]。

二、企业税收筹划的风险因素

[摘要]对当前企业财务管理工作进行全面分析，在企业财务管理工作中，企业税收筹划效果，早已成为当前企业财务管理质量重点部分。如果企业的税收筹划存在问题，必定会导致企业经济受损。在企业的财务管理工作中，要给予税收筹划工作充分重视，并深度挖掘内部存在的问题，更好地提升企业财务管理工作水准，提高企业风险抗性，进而做好企业财务管理工作，促进企业持续、健康、稳定发展。

[关键词]企业财务；财务管理；税收筹划

现代社会市场机制不断变化，企业要想在不断变化的市场环境中，推动企业更高层次发展，就要做好企业基础性也是十分重要的工作，就是企业财务管理工作。在当前的企业财务管理工作中，企业税收筹划作为重要构成部分，能够在合理范围内，最大限度合理、合法规避企业项目、生产纳税总额，并对企业的生产经营管理，进行全面统筹管理。但是，就目前企业税收筹划财务工作来看，企业的税收筹划存在诸多问题，只有合理运用企业税收筹划，才能降低企业税收负担，提升企业经济效益空间。

1企业财务税收筹划基本概述

对税收筹划加以分析，税收筹划主要指不同企业，在项目开展前或是企业运营前，在合理、合法范围内，最大限度规避企业纳税总额[1]。税收筹划是一种合理的避税方式，相对于偷税、漏水不良现象来说，两者存在本质上的差异。在税收筹划工作中，企业的管理者，也就是企业的税收筹划主导工作者，也是企业的法定纳税人，是企业税收筹划工作主导人，在税收筹划工作中具有重要作用。税收筹划工作主旨，主要是借助相关法律、法规，最大限度降低企业的实际纳税金额，降低企业经济负担，为企业创建更多经济效益。

2企业财务管理工作税收筹划遇到的问题

2.1税收筹划认知存在问题

摘要：会计税收筹划必须遵循法律规定和一定的原则，合理开展税收筹划工作，在建筑企业经营中尽可能实现合理避税，为建筑企业创设较好的经济效益。会计税收筹划有自身的特点，通过税收筹划可以优化企业财政工作，提高企业的竞争力。

关键词：建筑企业；会计工作；税收筹划

1引言

税收筹划，即合理避税，是在法律允许的范围内，通过筹划经营投资活动，达到节税的目的，使企业获得更多的经济效益。纳税是建筑企业支出成本的重要方面之一，直接影响企业的最终收益。提高建筑企业会计税收筹划水平，是建筑企业减少成本，提高收益的重要手段。

2税收筹划的特点和意义

2.1建筑企业开展税收筹划的特点

（1）合法性原则。建筑企业参与市场经济建设，纳税是企业应尽的义务，企业要按照国家规定合法纳税。企业要赢得市场竞争，就要在法律规定的范围内开展经营活动，避免偷税漏税，在激烈的市场竞争中赢得良好的信誉。（2）利益可支配最大化原则。建筑企业采取合理的税收筹划，降低纳税额度，使企业获得更高的收益，促进企业的长远发展和经营。（3）权衡风险和利益。建筑企业要学会权衡风险和利益，大型建筑企业的资金流动量较大，纳税额度相应就会增加，企业要做好风险控制，重视企业在税收筹划方面的收益，保证财政安全，实现企业收益的最大化。（4）明确的目的性。税收筹划为企业带不来其他收益，税收筹划的目的仅仅在于减少企业纳税额，为企业增加更多的经济效益。建筑企业对于财政管理和税收筹划要做好前期的规划工作，做到综合考量，全面规划、分析判定税收筹划的轻重缓急。