税收风险控制全文(5篇)

一、石油企业产生税收风险管理的原因

(一)相关税收法律层面原因

税法体系尚需完善，很多现行税收政策在制定时没有考虑周全，存在很多不确定性，不能准确划分合法、非法的界限，给纳税人造成税收陷阱，造成纳税人税负不同，增加了税收管理风险。另一方面，我国税法对行政权力的保护，大于纳税人利益保护，出现税收征纳关系不平等，赋予行政机关的裁量权过于自由，增加了纳税人风险。

(二)税务部门层面原因

由于石油企业与税务机关的政策不同步，税务机关对于政策法规宣传保守，造成企业不能及时了解最新政策，税务机关税法宣传滞后。由于政策的变动会影响企业利益，企业税收法制观念滞后、税收征管手段不规范，就会影响自身发展，给企业带来税收风险。

(三)石油企业自身原因

石油企业纳税观念缺乏主动性，使企业不能从整体把握各种税收政策，致使纳税金额不准确，没能正确适用税收政策，导致税收政策依据错误，企业没有享受应享受的税收优惠，而该缴够的没缴够。

本文作者：何卫荣 单位：陕西建工集团第五建筑工程有限公司

由于未能建立起有效的内部税务风险管理控制体系，经济业务涉及的税务风险由财务部门事后处理。企业面临补税、罚款、加收滞纳金，甚至刑法处罚，败坏了企业社会声誉，带来税务风险是必然的。遇到税务机关税务检查、稽查时，往往是财务在单打独斗。

影响企业税务风险控制外部环境因素分析

(1)税收执法环境不均衡导致。由于国家地域广阔，经济发展的不平衡，受地方经济利益的驱使，各地税务机关、税务人员对税收政策的理解程度和执法尺度不尽相同。

(2)税务机关受人力所限、精力有限，税务检查、稽查只能采用抽查的方式，使企业往往抱有侥幸心理。税务机关在其管理范围内，受所管纳税企业户数多的限制，没有过多的精力对每户企业进行全方位的检查，只能采用重点抽查的方式。因此，企业主观上就不自觉地放松了对税务风险的管控。当企业遇到纳税检查时，往往靠拉关系，有时的确解了一时之忧，但难解一世之虑。

如何建立企业税务风险防范体系

税收是企业一项必不可少的费用，它作为现代企业财务管理的重要因素之一，对完善企业财务管理制度和实现企业财务管理目标至关重要。业内人士也常常将纳税风险比作是甩不掉的影子和定时炸弹。但对于如何进行科学有效的防范，鲜有企业有着足够的思路、方法，更缺乏系统的防范理念。

【摘要】在经济社会发展过程中，税收的增加对税收征管提出了新的挑战。企业税收管理筹划的重点在于企业的投资或经营活动发生纳税行为之前的合理安排，旨在实现企业收益最大化的目标。对于企业发展来讲，税收管理占据核心地位，合理的税收管理能够为企业的稳定发展提供保障。论文对税收管理的实际意义进行阐述，分析当前企业税收管理中存在的主要问题，针对如何加强企业税收管理提出合理建议。

【关键词】企业；税收管理；对策

1引言

税收管理的成熟程度能够充分体现市场经济主体的发展状况，可以反映我国国民的整体纳税意识。通过合理的税收管理能够促进生产经营活动的稳定运行，降低企业税收负担，实现企业税后利益最大化。从纳税人的角度分析，税收会直接关系到纳税人的经济收入，所以纳税人大多会最大限度地维护自身利益。我国企业税收管理在实施方面起步较晚，大多以各级政府机构作为附属单位。自改革开放以来，我国市场经济体制逐渐健全，企业的经营机制以及管理体制得到不断完善，对税收管理的研究如火如荼，为了促进企业的健康发展，税收管理必须沿着正确轨道发展。

2企业税收管理的实际意义

为了全面发展具有中国特色的社会主义，必须将科学发展观作为经济发展的主要方针。企业税收是国家财政收入的核心部分，税收管理是否完善会直接影响我国经济发展大局。通过科学合理的税收管理能够进一步提升企业的纳税服务水平，将企业税收转变为政府可支配的财力资源，促进社会良性发展。在和谐的税收环境基础上，政府部门也要控制企业的税收风险，提升企业的税收遵从度，通过科学合理的途径来降低企业的纳税成本，为企业的发展争取更大的经济利益。企业的税收管理是企业可持续发展的重要保障。一般情况下，企业在发展过程中，经营业务多样化，而且经营活动比较频繁，企业组织结构以及核算体系都比较复杂，正是由于这些特点，导致企业税收事项也相对复杂。所以，完善的税收管理制度会直接影响企业的经营活动。企业发展过程中必须构建高效的纳税服务体系，降低税收风险，推进收税管理现代化发展。

3企业税收管理存在的主要问题

摘要：当今市场经济的迅猛发展，使得企业在运营中面临着激烈的市场竞争。在激烈的市场竞争中企业如果想要获得生存和发展壮大的机会，就必须加强内部控制，建立符合要求税务控制机制。这样就可以更好地预防企业在开发过程中发生的税金风险。目前导致企业税收风险的因素比较多，为了优化企业核心竞争力，保证企业的运行和发展方向，企业要加强税收的风险分析和识别，运用科学的内控措施优化企业税费制度。

关键词：企业税收；风险控制；风险防范

一、引言

在社会主义市场经济的迅猛发展中，企业的竞争压力持续加大，导致了企业在运营和开发过程中既要防范外部风险，又要适当控制内部风险。在新的形势下，企业内控的目的是控制和调查基本税收业务，改善公司自身的内部税控系统，逐步降低税务的风险。税务风险的存在，有利于企业筹集资金，扩大规模，但是也容易引发连锁反应，使企业列入以税务单位的黑名单。由于税金不是自愿支付的，而是义务性地支付，企业生存唯一的目的是为了追求利益最大化，因此企业为了实现利益最大化的目标，减少税金的支出，采取了多样的方法，但是税务计划违反税法、政策或不正当的税务计划的时候，会给公司带来税务危险。因此要加强企业财务管理中的税收风险预防，科学实施内部控制，有效改善企业税收风险，综合改善企业税收安全。

二、产生风险的原因

在企业的发展过程中，税务风险是主要的财政风险。税收风险的发生，不仅会占用企业积累资本和再生产的资金，而且会限制企业的财务管理水平，影响企业健康可持续的发展。引发公司税务风险的因素包括：

(一)经营过程中的不当行为税务风险与许多生产、运营活动密切相关，如产品销售、产品生产及包装等。另外，企业对经营活动的税务政策缺乏详细的理解。因为没有掌握税务政策的详细知识，所以企业应该支付的税金很容易计算错误，造成公司多交税金或者少交税金。前者能造成企业资金损失，给企业带来直接的经济损失，后者能使公司被税金单位征收罚款并被列入黑名单。相反，在商品折扣和折让等过程中，由于企业财务负责人的不当行为，很容易使企业的税务风险恶化，产生对企业的一些额外费用。在正常情况下，公司商务活动折扣时，根据税务当局的相关规定，科学开发票可以减少企业应支付的税金。但是，由于在这方面认识不足，企业财务负责人也无视这项工作，企业很难通过官方渠道降低税负，从而产生税负风险，严重影响企业的商业行动。

摘要：随着我国社会经济的发展，税收风险成为企业的日常管理中必须要重视的一个环节，而在实际工作中，部分企业领导不够重视税收风险的危害，甚至会给企业名誉带来严重的影响，在新时期烟草企业应重视税收风险的危害，本文通过介绍烟草企业税收管理中的存在的几个问题，并提出相关的解决对策，为企业树立正确的税收观念提供了一定的指导作用。

关键词：新时期烟草企业税务风险防范措施

在我国社会经济发展的新时期，随着我国税收体制的完善，加强企业的税收管理及防范税务风险就越来越重要。税务风险的管理是税务管理者通过分析企业的税务状况，制定相应的防范风险的措施，从而减小税务风险。从全国的税务管理来看，烟草行业防范税务风险的能力仍然比较低，提高烟草企业防范税务风险的能力仍需要提升。

一、烟草商业企业税务风险管理目标、内涵及意义

(一)烟草商业企业税务风险管理目标

烟草商业企业税务风险管理目标是降低烟草企业税务风险，推动企业发展的，烟草商业企业在符合法律规定的前提下，通过对自身税务风险的管理，以达到税收收益的最大化，使得企业的税收损失最小，通过对造成税务风险的因素加以分析，努力排除风险因素，降低税务风险的影响。

(二)烟草商业企业税务风险管理意义