税收管理体系全文(5篇)

摘要：在我国经济建设不断发展的过程中，财政税收体制在经济建设当中起到重要的作用。现如今，我国的经济体制发生极大改变，为了适应这一形势，有关部门需要对产业结构进行调整，重视财政税收体制的改革工作，本文将对财政税收体制改革进行创新思维的分析。

关键词：创新思维；财政税收体制；改革；分析

一、财政税收改革过程中的问题

(一)部门分配任务不合理现阶段财政税收的体制中仍有缺陷，转移支付制度过于简略，并且正在逐步构建过程中，财政部门对于城乡差异不具备完整的调节功能，导致公共服务不能均等划分，资金投入无法满足需求，进而导致城乡之间与各个地区的公共服务存在很大差异，而且近几年差异还在逐步扩大。

(二)财政税收体制不完善由于工作性质不同，财政税收管理人员需要具有稳定性的特点，但在实际工作中，大部分的财政税收管理人员是由上级领导下派到各个地方部门，一旦当地的领导有人事变动，当地的财政税收管理负责人也被相继取替，部分地区仅凭个人意愿处理问题，忽略财政税收管理人员的工作能力以及工作特点，甚至将素质不达标的人员安排在财政税收管理的职位上，导致财政税收管理岗位无法发挥作用。

(三)资金利用率低目前，部分地区的财政税收体制改革对策具有很强的过渡性，例如，将收入与支出作为主要的管理办法，但也仅仅将收支分开，并没有改变本质上的运行方式，此外，部门需要使用资金需要经过层层的上报与审批，过程极为复杂，资金不能够很好地利用。

二、创新思维应用到财政税收改革中的策略

摘要：税务管理工作对于国有企业来讲是日常工作的重要组成部分，因此在新时期还需要做好关于国有企业税务管理方面的研究和讨论。基于此，本文从税务管理对国有企业的重要性开始，重点分析了国有企业在税务管理方面的现状和存在的问题，最后找出提升国有企业税务管理水平的合理化建议。

关键词：国有企业；税务；管理；研究

1引言

国有企业属于国民经济发展过程中的基础和关键，国有企业的健康发展直接关系到国内的建设和人们的幸福生活，因此在召开之后，对国有企业的发展情况也做了说明，要求全面落实税收政策，做好诚信的纳税者，由此国有企业的税务管理工作重要性就异常突出，以下做出诠释与分析。

2税务管理对国有企业的重要性

首先，国有企业进行税务管理可以极大降低税收的成本。在合理有效的范围之内进行税收管理能够运用好税收政策，由此减少纳税，提升企业的运营效益。税务管理从某种程度上说已经成为非常合理的避税行为，这样也就意味着企业可以在遵纪守法的状态下进行税务的有效性管理，提升企业的经济效益，增强企业的实力。国有企业经营范围比较广，纳税内容也比较复杂，因此做好此方面的管理工作才能够摆脱税务难点，才能够纠正税务的偏差性问题其次，良好的国有企业税务管理可以对资源进行优化配置。在做好税收管理的同时，企业能够将降低的税收成本直接转化成为企业在运营过程中的利润。另外，税收也可以直接反映出宏观调控的方针政策，在国有企业的税收管理之后就能够对市场进行针对性的预测，进而做好投资以及技术升级方面的工作，达到资源优化配置的目的。

3目前国有企业税务管理的现状和存在的问题

摘要：在当前复杂的经济环境中，企业的业务呈现出多元化、复杂化特征，这使得税收管理工作的难度越来越大。一方面，受长期规划经济的影响，我国企业内部的税收管理部门运行还不成熟，甚至许多企业没有专门的税收管理部门，这直接导致我国企业税收管理效率低，税收管理体系难以形成。另一方面，我国大多数企业还没有建立有效的税收风险管理机制，而是被动地依赖税务监管部门的监督管理来应对风险，使得许多税收风险难以消除。本文就我国企业税收风险管理及对策展开研究探讨。

关键词：企业；税收管理；风险

引言

伴随着我国经济的繁荣发展，企业已成为推动科学技术革新、市场改革及经济持续发展的重要力量。同时，我国企业形式多样，数量众多，包括：小微企业、中小企业、大型企业等，这些企业纳税在国家税收中占有极高比例。因此，企业要做好税收管理工作，以此保证自身利益与国家利益。同时，市场经济中的不稳定因素越来越多，使得企业面临着更多的风险，其中以税收风险最为严重。我国企业要想实现良好发展，就必须注重控制税收风险，建立长效的税收工作及风险管理机制，以实现两个目标：一是通过企业税收风险的管理降低企业的纳税成本；二是借助企业的税收风险管理提高国家税务部门税务征收工作的效率。本文就企业税收风险管理进行探究，为我国企业的高效发展提供一些借鉴。

一、企业税收风险管理

企业税收风险管理工作是企业管理的一项重要内容，属于现代管理学的范畴。企业的税务风险管理包含三个要素，即风险识别、风险评估、风险控制。第一，企业税务管理风险识别是指在税务风险产生的实质性后果发生之前，或者税务风险已经产生实质性后果之后，由企业财务人员通过有效方法发现税务风险的存在，并分析风险发生原因。第二，企业税务管理风险评估是指在发现税务风险后，相关人员对风险进行定性、定量地评估，明确以下三方面的内容：一是明确税务风险发生的可能性、风险的持续时间及风险的强度；二是明确风险作用于税收的方式；三是确定风险可能引发的后果。第三，企业税务管理风险控制是指企业财务人员采取各种措施，消除税务风险管理中所识别出的风险，如不能完全消除风险，则要对风险进行有效控制，以保障企业的根本利益。

二、加强企业税收风险管理的必要性

【摘要】针对事业单位来说，其在我国社会经济发展中发挥重要意义。而加强财政税收管理，对促进事业单位稳定发展有着直接影响。由于我国事业单位财政税收管理时间比较短，发展缓慢，现有的税收管理体系还不能满足社会经济发展要求，事业单位财政税收依然会面临诸多问题。所以，本文就结合事业单位实施财政税收的必要性，重点分析事业单位财政税收常见问题，根据分析结果，提出事业单位财政税收中常见问题的处理对策，具体内容如下。

【关键词】事业单位；财政税收；常见问题；对策

从目前情况来看，我国社会经济体系逐渐完善，事业单位在运营发展中所处的环境发生了明显变化，所以其中涉及的财务税收问题逐渐显露出来，严重制约事业单位更好发展，甚至容易引发部门矛盾。鉴于事业单位财政税收存在的问题，应该加大分析力度，结合分析结果提出相应对策，将事业单位财政税收问题全面处理，促进事业单位各项工作稳定发展。

一、事业单位实施财政税收的必要性

事业单位作为公益性机构，对社会发展有着直接影响。因为事业单位不以营利为目的，在运营发展中，无法实现生产效益目标，因此其财政来源主要以上级部门支撑或者补助为主。对于事业单位来说，具有社会服务性特点并不是弊端，而是可以给社会群众提供更多专业服务，如公共卫生、教育、科研等，是实现国泰民安的基础。虽然事业单位在运营发展中，不会给经济回报要求带来影响，但是其财政税收因为过于隐蔽或者分散，使得财政税收问题逐渐凸显。随着社会市场主义建设快速发展，事业单位改制工作逐渐深入，为了更好满足社会经济发展要求，事业单位需要对现有的经营管理模式进行改革，及时找出财政税收存在的问题，加大探讨力度，采取有效措施全面处理，从而实现事业单位更好发展。

二、事业单位财政税收方面的常见问题

（一）税收缴纳缺少合理性，人员素养有待提升首先，当前我国事业单位在开展财政税收工作过程中，时常会面临税收缴纳缺少规范性的状况。导致该现象出现的原因有两点，一个是因为我国现阶段与事业单位财政税收管理相关的法律体系不完善，使得事业单位在开展财政税收管理工作时，相关人员存在思想误区，无法对单位日常经费支出进行规范管理。另一个是现阶段部分事业单位纳税意识较为薄弱，没有全面履行纳税义务，或者部分税收机构私自对地方税收进行征管处理，给事业单位税收缴纳带来直接影响。其次，我国部分事业单位财务工作人员综合素养参差不齐，对土地使用税、增值税、印花税等税务了解不全面，甚至对基本税务概念掌握不足。并且，部分财务人员思想理念落后，不愿意学习新的税法知识，依然采取传统模式进行财政税收管理，导致事业单位财政税收管理效果并不理想，给问题出现提供可能。

摘要:当前的乡镇财政税收建设过程中由于各种因素的影响存在着较多的问题，这些问题的出现很大程度上影响了乡镇财政税收管理效率的提高及发展。新常态是多次在会议上提出的一个经济热点名词，属于一种创新的状态，因此，乡镇财政税收建设应随着创新及改变，转变以往低效及单一的建设管理方式，适应新常态的发展提出创新的建设方法，促进乡镇财政税收建设的有效开展。为了分析新常态下加强乡镇财政税收建设的措施，笔者针对现阶段乡镇财政税收建设过程中存在的不足之处进行了分析及阐述。

关键词:新常态;乡镇财政税收;建设措施;强化管理

一、经济新常态下乡镇财政税收建设中存在的问题

(一)乡镇财政税收工作运行机制不完善由于在财政税收工作的开展过程中涉及的职能部门较为复杂，包括政府部门、财政部门、税务部门等，因此，工作的流程和环节比较烦琐。如果乡镇财政税收部门缺少高效、快捷的工作运行机制，很难实现税收工作的顺利开展，导致整体工作效率低下，不利于高效税收体系的建设。同时，如果税收工作运行机制不科学，会导致各级税收部门之间的对接工作难以顺利开展，进而影响区域整体的财政税收工作，形成恶性循环，导致乡镇财政税收建设的步伐停滞不前。

(二)乡镇财政税收工作人员素质有待提高乡镇财政税收相较于城市财政税收，任务量更为巨大，运行机制更为传统，因此，乡镇税收工作人员需要投入更多的时间及精力去开展工作。但目前由于乡镇财政和税务管理工作环境及待遇条件一般，很难吸引高素质、高水平的专业人才，且大部分从业人员是通过公务员考试上岗，专业性较差。同时，乡镇财政税收工作复杂、任务繁重，也容易引起员工的厌烦情绪及抵触情绪，对本职工作的积极性不高，导致机械化地开展工作，严重影响了乡镇财政税收工作的效率和质量。因此，提升乡镇财政税收从业人员的专业技术水平及责任意识需要提上日程。

(三)财政税收管理效率低目前，我国乡镇财政税收工作的管理体系还较为落后，管理模式仍然沿用传统的税收管理方式，导致税收管理体系的科学性、合理性及有效性均难以达到要求。财政税收管理费用过高是管理体系的主要问题之一，尽管采用税收分配制度能够缓解这一问题的不良影响，但并没有从本质上解决问题，始终限制着财政税收管理体系的发展及进步。同时，税收管理配套设备不完善，信息化程度低，导致税收管理工作开展较为困难。

(四)财政支出承受负重过大乡镇财政税收部门的经济支出过大，也是影响财政体系建设的主要因素之一。由于我国取消了农业税，而农业税又是乡镇税收的主要财政收入之一，导致乡镇的整体税收水平得不到提高，不能满足经济新常态的发展要求。同时，随着新农村建设的加快，乡镇财政部门也投入了大量资金进行道路维修、乡村医疗建设、乡村基础设施建设等，整体财政支出额度远远大于税收额度。