税收优化管理全文(5篇)

[摘要]税收征管体制改革工作开展，对有效降低系统性税收风险极为有利。在此背景之下，税收风险管理工作面临新的机遇和挑战。基于此，本文对税收征管体制改革为税收风险管理工作带来的影响进行了分析，并探索在税收征管体制改革背景之下，创新开展税收风险管理的方式、方法，以完善税收风险管理机制。

[关键词]税收征管体制；税制改革；税收风险管理

作为税收制度、财政管理调制以及宏观经济体制的重要组成部分，税收征管体制改革的作用极为重要。在实践工作中，为了能更为有效地应对税收风险，税务工作人员需要适应税收征管体制改革后的新变化，制定出更加符合现有体制需求和市场环境变换的税收风险管理策略，以切实推进工作效率的提升。

1税收征管体制改革带来的影响

完善税收征管体系，提高系统服务便捷性和高效性，提升税法遵从度以及社会满意度、强化税收职能发挥是税收征管体制改革的根本目的[1]。此次改革为税收风险管理带来的影响是双向的，税收风险管理将面临全新的机遇与挑战。从积极方面来看，税收征管体制改革将会为实现税收风险管理组织创新奠定良好的基础，还能推进税收风险管理系统优化和实现人力资源集成化、合理化配置。从消极方面来看，税收征管体制改革会促使税收风险管理工作形式调整。在此环节，若未转变管理理念、提升管理能力或未实现税收风险管理系统完善，将会难以适应此次改革所带来的变化。

2税收体制改革下的税收风险管理策略

基于税收体制改革背景，实现税收风险管理机制和运行模式完善势在必行。因此，为提高税收风险管理工作的适应性和灵活性，税务工作人员应该从整体战略和实际策略两方面着手开展调整。

〔摘要〕优化营商环境是我国一项与时俱进的长期工作，是坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。优化税收营商环境是新时代推进税收现代化的方向标，是践行和坚持以人民为中心的新时代税收工作的落脚点。本文以关于优化税收营商环境的一系列重要指示精神为指导，依据营商环境的基础理论，在我国税收营商环境现状的基础上，剖析了当前税收营商环境的影响因素及存在的问题，并借鉴国际优化税收营商环境的成功经验，提出了优化税收营商环境的构想及对策。

〔关键词〕营商环境；税收工作；新时代

党中央高度重视税收事业发展，对税收工作提出了一系列重要论述和重要指示，这些重要论述和指示高屋建瓴、视野宏大、思想深刻、内容丰富，为新时代税收治理更好服务国家治理体系和治理能力现代化指明了方向。

一、充分认识优化税收营商环境的重要意义

关于营商环境建设方面做了诸多论述。2018年9月，在主持召开的深入推进东北振兴座谈会上，将“以优化营商环境为基础，全面深化改革”作为六个方面要求的第一条，体现出对营商环境的重视与关心，说明这项工作在经济振兴发展中的地位与作用，也充分彰显了优化营商环境对辽宁老工业基地振兴的重要性与紧迫性。

（一）优化税收营商环境是解放生产力的重要因素税收营商环境是衡量一个国家营商环境的重要指标之一，是各国企业进行投资的重要参考因素。在2014年12月中央经济工作会议上，明确指出：“我们必须深化改革开放，加快形成统一透明、有序规范的市场环境，为市场充分竞争创造良好条件。”这一科学论断深刻透视出市场环境既是竞争力，也是生产力。2018年政府工作报告提出，优化营商环境就是解放生产力，营商环境一直被认为是地方发展最重要的软实力之一。一个地方营商环境的好坏，关系到市场主体活力能否充分释放，最终也会成为影响一个地方经济发展活力和发展质量的重要因素。

（二）优化税收营商环境是提升企业内生动力的重要引擎优化税收营商环境的一个重要方面是不折不扣地贯彻执行党中央、国务院减税降费决策部署，聚焦实体经济，着眼制造业，进一步降低企业税负，提高实体经济竞争力。2018年2月，在党的三中全会第一次全体会议上关于中央政治局工作的报告中指出，以简政减税减费为重点优化营商环境。又在2019年新年贺词中强调指出：“减税降费政策措施要落地生根，让企业轻装上阵。”为了落实总书记的重要指示精神，国家税务总局按照党中央、国务院的要求，把“减税降费”作为2019年税收工作主题和“一号工程”。一系列减税降费政策措施落实落地，对于进一步降低企业税负、增强企业市场主体的经营活力与发展后劲，提高实体经济竞争力。辽宁省税务局不折不扣、尽心尽力地落实减税降费政策、深化增值税改革、落实小微企业税收普惠性政策、研发费加计扣除扩围改革、个税改革、降低社保费率改革叠加使用，可以说是“叠加红利、好上加好”。

摘要:财政税收体制改革的重要性分析，应该引起政府部门、管理工作人员的高度重视，新形势下实现财政税收体制改革的不断创新，进行主要问题的妥善解决，使政府服务职能充分发挥出来，才有利于资源优化配置，加快财政税收体制改革的可持续发展。通过协调财税工作，财政税收体制改革取得事半功倍的理想成效，对于我国经济的高速发展和社会主义和谐社会的构建而言也将起到促进作用。

关键词:财政税收;体制改革;创新分析;研究;思考

一、引言

为了优化财政税收体制改革，使新形势下的财政税收体制改革朝着正确方向不断发展进步，大环境下结合财政税收体制改革的特点，进行财政税收管理工作的改进、改革方法的创新、实践经验的积累等显得非常必要。只有完善了财政税收体制改革的相关制度，真正促进了财政税收体制改革的进一步发展，社会保障服务的存在价值才更高，得以满足国家宏观经济调控的诸多要求。下文具体分析与研究了新形势下我国财政税收体制改革的创新关键。

二、新形势下财政税收体制改革的重要性

(一)完善财政支出体制想要完善政府部门的财政支出体制，就要做好财政税收体制改革。一般而言，政府部门财政支出主要涉及了“购买性支出”和“转移性支出”。通过完善与优化财政支出体制，让政府部门的财政支出更加透明化、公开化，民众及时了解国家政策，得以产生强烈的认同感，充分信任政府工作的全面推进，有利于整个社会的和谐构建。此外，应该关注社会民生问题，有效设立各类公益项目，政府财政支出结构不断优化效果明显，也使民生服务工程、基础设施建设等项目的支出越来越透明，社会幸福感随之提升，政府更好地实现服务职能新转变令人期待。

(二)优化预算管理体制正确处理中央财政、地方财政之间的关系，妥善解决各类型的财政管理问题，必须建立完善的预算管理体制，认真做好预算管理工作的改进。现阶段，优化预算管理体制的关键在于加强预算监督，想方设法提高政府部门的公信力度，牢牢把握这一契机，不断简化政府支付流程，最好使用一个账户实现规范化的收入支出等操作，预算管理工作效率更高，高效化运作模式的形成，有助于政府支出计划调整，社会保障服务水平的稳定增长。

摘要：在新的发展趋势下，我国对财政税收体制改革进行了较大的关注，并获得了一定的成就，但就目前的改革状况 而言，仍存在着一些弊端。基于此，本文对财政税收改革的相应益处展开论述，并对目前财政税收体制当中的问题予以分析，探析新的发展趋势下我国财政税收改革的主要方式，为财政事业的发展提供保证。

关键词：新形势；财政税收；创新；体制改革

引言

面对经济一体化的发展趋势，我国财政随手面临着新的挑战。由此，中国也开始进行更深入的经济体制改革。财政税收属于改革当中十分重要的内容，改革的方式必须要符合我国的基本国情。而在我国实行至今，仍旧存有很多问题，比如监管力度不够、执行力度不够、编制水平较低。相关部门需要不断完善我国税收制度，为规范财政资金和有效运行提供可靠有力的保障。对于当下中国财政税收体制方面的相应问题，必须逐步探析财政税收的有利改革方向，这样才能得到匹配中国经济发展的财政税收体制，进而促进社会的可持续发展，提升国家的综合实力。

1财政税收改革的意义

1.1完善财政支出体系

税制改革是改善财政状况的必要条件，对于我国税制改革是否取得成效，由于一些问题还没有得到充分解决，导致财产分配不合理、腐败等问题的出现，在一定程度上危害国家财产。购买和转移成本是财政支出的主要组成部，不断完善支出制度，增强公共财政支出的透明度，加强公众对公共当局的信心，加强公众对国家政策的认同，有助于公共服务的顺利发展。另外民生问题与人民群众息息相关，各种公益项目的创建，会增强人们的幸福感，财政支出结构也会有更多的社会效益，人们也将越来越期待政府服务职能的转变。

摘要:在我国经济发展的过程中，我国的财政税收制度也在此过程当中不断发展完善。但就目前来说，我国财政税收体制还存在一定的不足，无法满足新市场环境下的工作环境。在本文中，将就新形势下优化财政税收体制的策略进行一定的研究。

关键词：新形势；财政税收体制；优化策略

在现今市场经济快速发展的情况下，财政税收工作的重要性不断凸显，通过该项工作的合理开展，对于我国经济发展具有积极的推动作用。就目前来说，我国财政税收工作还存在一定的不足，对实际工作开展效果产生了影响，如果没有对其进行及时的处理，则将导致不良后果的发生。对此，即需要能够对目前财政税收体制存在的问题进行充分把握，以科学措施的应用做好优化处理。

1财政税收制度

在我国社会经济不断发展的过程中，在财政制度方面也处于不断变革的过程当中。其中，分税制度的存在，能够有效地划分中央与地方的权力，将中央、地方政府业务活动根据其责任、权力进行细致的分配，且在实际支出方面也具有规定与要求，在保证在经济划分方面具有合理性的基础上，对经济发展进行有效的调节，进一步缩小不同区域间存在的贫富差距，也能够使中央能够较好地采取措施调节地方经济发展，在地方政府当中，财税费用支出也将对地方经济发展起到积极的推动作用。在财政收入方面，主要包括有三种类型：税收管理权限、总体宏观规划等，且能够对我国国家权力进行保护，有消费税及关税等。地方政府方面，征税标准则包括有地方税，如土地增值税及车船税等。通过合理划分中央、地方的财政收支，则能够对财政使用效率起到积极的提升效果，对于国家地区的经济稳定发展具有积极的意义，且能够使财政管理工作具有具体、规范的特点，在此当中，也能够对工作流程进行有效的缩减，保障该项工作开展质量。在此当中，财政转移支付的存在，能够使经济运行具有更为合理的特点，通过该制度的应用，能够对地方与中央间不平衡的情况进行有效改善，在该制度应用实施的过程中，则能够有效地保障地区经济平衡发展，在资金科学预算的基础上，对分支税进行科学调整，使抵扣政策比例更为合理，为地方发展打下良好的经济基础与保障。

2存在问题

就目前来说，我国税收体制存在的问题有：第一，管理存在限制。对于我国财政税收体制来说，其在实际运行中将以中央政府为主体实现对相关指令的，在指令之后，地方政府需要按照要求开展工作，即在规定的时间范围以内完成相应的税收任务。对于该种情况来说，因具有较强的集权性，则使得在部分区域无法良好地实行分税制度，且财政也需要做好收入配置的优化，不允许发生平均情况。第二，预算核算问题。财政部门在工作中，在对下年预算、年度报告表进行制定时，经常出现的情况即存在虚假信息记录的情况，以此达到提升工作效率的目标，在相关报表的真实性及准确性方面有待提升。目前，我国税收工作当中还存在一定的偷税漏税问题，对于部分不法分子来说，经常会通过虚开发票的方式谋取利益，该情况的存在，则将会对实际税收收入产生非常大的影响。且企业在年度结算时，也将受到一定的外部因素干扰，进而导致偏差问题的发生。在部分企业中，甚至存在两套账本，其中一套上交，另一套作为内部账本使用，对企业的真实经营情况进行掩盖，也影响了实际税收上缴量。第三，监督管理问题。对于上级下达的相关税收政策，地方政府在具体政策执行上存在态度消极的情况，没有做好对收税人员的管理工作，部分领导在交税收表时，存在弄虚作假的情况，通过对记录表更改以期逃脱收税的责任。且在实际工作当中，部分企业的偷税、逃税情况十分明显。在此过程当中，也缺少相关有效的监督管理工作，进一步加剧了该问题的发生，也因此使具体执行税收制度时存在较多的问题。第四，税收管理体系。在时代不断发展的过程中，传统财政税收体制已经无法满足工作开展的要求，其中也有很多的问题逐渐凸显，如果没有及时采取措施进行改进，很可能导致相关问题的发生，如财务管理效率不高以及存在违法行为等，使财政税收工作在开展中具有混乱的情况，不仅会对经济结构优化产生影响，也将会对地方财政税收因此受到影响。