税务法律培训全文(5篇)

一、目前我国国企税务管理工作存在的问题

1.管理观念落后

长期以来，我国国家企业在自身发展过程中缺乏对国家税务的深入了解，对国企税务管理工作不重视，错误的认为国家企业不存在企业效益这一问题，导致管理工作者在进行税务管理时倾向于形式化和过场化。并且，由于受我国计划经济的影响，国企财务人员对税务管理认识不深，接触时间较短，税务管理手段比较薄弱，使税务管理工作并没有真正发挥出作用。

2.法律意识淡薄

目前，我国许多企业对企业税务管理工作存在错误的认识，往往通过偷税漏税的方式来降低企业税收成本，没有在我国税收法律法规的允许范围内，对企业税务管理工作进行正确的统筹规划，并没有真正有效的利用我国税收政策的作用，反而损害了企业利益、国家利益。在这种不良风气的影响之下，国企的税务管理工作人员的法律意识淡薄，对税务管理工作也不重视，造成我国国企税务管理工作混乱。

3.税收业务不强

目前，我国国家企业很大部分仍受计划经济的影响，运营方式上带有很大的政治色彩，高层管理人员对企业税收管理并不重视，导致税务管理工作者无法有效的对偷税、漏税进行有效的划分。税收管理工作是一门实时性和操作性很强的工作，而我国国家企业的税务管理人员抱着国企工作是铁饭碗的错误思想没有及时的对时下的税收知识进行有效的补充，其业务操作能力也在日积月累的安逸情绪中落后于时代，导致了国企税务业务能力虚弱的现象。

一、加强我国国企税务管理工作的意义通过加强企业

税收管理，能降低企业的税收成本，丰富了企业的运营资本并增加了企业收益。并且，税收是直接能体现我国宏观调控方向的标杆，通过对税收的有效管理能有效的认清我国市场经济发展方向，利用各种税收优惠、鼓励政策和和各项税种的税率差异进行合理投资、筹资和技术改造，从而优化企业的资源配置。

二、目前我国国企税务管理工作存在的问题

1.管理观念落后

长期以来，我国国家企业在自身发展过程中缺乏对国家税务的深入了解，对国企税务管理工作不重视，错误的认为国家企业不存在企业效益这一问题，导致管理工作者在进行税务管理时倾向于形式化和过场化。并且，由于受我国计划经济的影响，国企财务人员对税务管理认识不深，接触时间较短，税务管理手段比较薄弱，使税务管理工作并没有真正发挥出作用。

2.法律意识淡薄

目前，我国许多企业对企业税务管理工作存在错误的认识，往往通过偷税漏税的方式来降低企业税收成本，没有在我国税收法律法规的允许范围内，对企业税务管理工作进行正确的统筹规划，并没有真正有效的利用我国税收政策的作用，反而损害了企业利益、国家利益。在这种不良风气的影响之下，国企的税务管理工作人员的法律意识淡薄，对税务管理工作也不重视，造成我国国企税务管理工作混乱。

摘要：我国煤化工企业经历了十年的发展，自2015年下半年来，由于国家经济增长速度的减缓、国际原油价格大幅下跌以及能源结构转变的原因，煤化工企业迎来了发展的新时期。在此时期，随着国家税收政策的不断出台，企业税务管理的风险也在增大，本文将介绍当今社会煤化工企业税务管理的现状及其存在的问题，讲述加强煤化工企业税务管理的意义以及针对管理工作中存在的问题，提出提高煤化工企业税务管理水平的具体措施。

关键词：煤化工企业；税务管理；对策

近年来，我国社会主义市场经济不断发展，企业的规模也不断扩大，企业税务管理工作也变得越来越细致，另一方面我国与税务相关的法律法规也在不断得到完善，企业所面对的税务管理风险也在日益增加。煤化工企业又因为行业的性质，整体经济水平出现下滑趋势，面对不断增大的市场竞争压力，为了降低税务管理成本以及降低税务管理风险，税务管理工作必须做出调整，通过科学合理的措施，提高煤化工企业税务管理水平，为煤化工企业发展添砖加瓦。

1煤化工企业税务管理的现状及其存在的问题

依法纳税是纳税人的法定义务。企业的税收成本构成企业成本的一部分。随着社会经济的发展和税收法律法规的不断完善，企业所面对的税收法规越来越细致，企业的税务管理也需要精细化管理，同时税务管理风险也越来越大。企业的税务管理工作是企业管理工作中的重要的一部分。

1.1煤化工企业的税务风险管理意识不强

煤化工企业发展至今只有十年时间，发展时间短，煤化工企业没有建立一套系统完整的应对税务管理风险的制度，这也就导致煤化工企业在应对税务风险时，常常会处于被动的地位。企业在进行税务管理工作时，都倾向于在完成了税务申报工作之后，通过税务评估来发现工作中的问题，这种应对风险的方法相对传统而低效，始终没有具有创新性思维的新思路。同时煤化工企业生产经营过程复杂，需要的税收法律法规知识庞大且繁琐。煤化工企业涉及大量的科研技改工作，随着税收法律法规的新政策的出台，企业需要更新的税务知识很多。因此对于煤化工企业，企业没有建立适用自身企业业务流程的完整的税收法律法规知识库。只是在用到的时候去搜索相关的法律法规，对税务管理工作缺乏计划性。另一方面，煤化工企业在面对税企争议时，不能很好的反应自己的观点，也加大了煤化工企业税务管理的成本。

【摘要】风险管理是现代企业管理中的关键环节和核心内容，税务风险管理又是企业风险管理的重要部分。电网企业作为我国国民经济发展的支柱性和基础性产业，其每年缴纳的大额税收成为我国国家税收收入的重要来源之一，对我国宏观调控作用的发挥有着举足轻重的作用。本文首先分析了我国电网企业税务风险的具体表现，进而深入探究电网企业税务风险产生的内外部原因。在此基础上，进一步阐述了加强我国电网企业风险管理的必要性，并提出了加强网企业风险管理的相关对策建议。

【关键词】电网企业税务风险企业纳税筹划

一、我国电网企业税务风险的具体表现

（一）税收的法律风险

税收的法律风险是由于企业为逃避税收负担而主观性地偷税、漏税、避税等，或由于税收政策变更而导致企业客观性地违背税收法律法规，从而给企业带来的潜在税务法律风险，如缴纳罚金罚款、滞纳金、刑事责任等。其可能的形式有：主观故意而导致税务法律风险、主观非故意而导致的税务法律风险、税收政策变更或调整而导致的税务风险等。由于企业与征税人之间存在着信息不对称性，为企业偷税、漏税、避税提供了契机；同时，由于客观税收政策环境的“刚性”特征，决定了企业不可避免地面临着外在税务环境变化的风险。

（二）税收的经济风险

税收的经济风险是电网企业未灵活利用税收政策而导致企业的纳税筹划工作不到位，从而导致企业缴纳了本可避免的税收所带来的税务经济风险。一般而言，纳税筹划是指企业以实现纳税最小化和企业利益最大化为目标，以不违背税收法律法规为前提，而充分利用税收政策的弹性和税收优惠政策，对企业的电网项目和建筑安装投资活动、买电卖电经营活动、投融资理财活动等涉税经济业务，在两个或两个以上纳税方案中进行事前筹划，最终选择最有利于企业最小化税负、最大化利润纳税方案的一种行为。因而，能否合理利用纳税筹划手段，直接影响企业是否多缴纳了不必要的税负成本，承担了税务经济风险。

一、税务管理的原则

（1）政策与任务。正确处理执行税收政策与完成收入任务的关系，坚持依法办事，依率计征，在正确执行税收政策的前提下，促产增收，努力完成税收计划任务。

（2）统一领导。税收具有涉及面广、政策性强的特点，税收管理具有较大的集中统一性。要统一税法，集中税权，强化税收管理。税务机构实行上级税务机关与同级政府双重领导，以上级税务机关领导为主的管理体制。同时又要注意发挥中央和地方两个积极性，给地方一定的管理权，以便因地制宜处理税收问题。

（3）专业与群众管理。社会主义税收的特点是“取之于民，用之于民”，税务机关同纳税人在根本利益上是一致的。在加强专业税收管理的同时，要发动群众参加税收管理。加强税收宣传，提高群众依法纳税的自觉性，依靠群众协税护税，把税务管理建立在可靠的群众基础上。

（4）从经济到税收。税收同经济息息相关，经济决定税收，税收又反作用于经济。制定税收制度和税收政策、法令，要有利于社会主义市场经济的发展；在税收管理工作中，要面向生产、关心生产，在促进生产发展的基础上增加税收收入。

（5）以法治税。税收是以法律为依据进行的特殊分配，一征一免，征多征少，既体现国家政策，又关系到生产发展和人民群众的切身利益，坚持依法治税，是税收管理全过程应遵循的原则。

二、企业税务管理的意义