税务风险管理全文(5篇)

摘要：社会在不断地进步着，经济发展也越来越迅速。税务部门应以相关税务风险管理为基础，构建科学合理的风险控制体系，分析评估现阶段可能存在的潜在风险，对整个过程开展控制。本文主要讲解了企业在税务风险中认识以及所采取的管控措施。

关键词：企业；税务风险；防控研究

1引言

近年来，市场经济演变越来越剧烈，我国企业经营也出现了很多弊端，其中税收不合理使得企业声誉和业绩受到了严重的损失，很多企业希望能有更大的发展空间，走出国门，在全球建立市场。但就因为企业对被投资国家和地区的税法管理不了解而止步。因此如何加强企业的税务风险管理对于企业来说是非常重要的。

2税务风险的若干问题

2.1税务风险的概念

简单来说，税务风险就是企业因为自身的行为决策、税务决策而不能及时正确的遵循国家相关法律法规，导致其自身受到法律制裁，经济收入和名誉都受到严重损害的一种风险。

摘要：在市场经济牵引下，企业规模迅速扩大，税务管理成为企业棘手问题，受到高度关注。现实中，税务风险影响深远，对其的掌控至关重要。通过研究发现，税务风险是决定企业发展路径的关键性因素之一，属于税务管理基础内容。实际工作中，要做好税务风险综合评估与管控，需要以税务管理流程规范为前提，在相关经营管理体系基础上，完善税务风险管理体系，凭借这项举措，推动企业发展的可持续，确保其在市场竞争中脱颖而出。本文的立足点将会是税务风险管理，并从税务管理流程切入，剖析税务风险管理可行性措施，以提供有益参考。

关键词：税务风险；措施；管理流程

引言

当前经济正处于市场新常态阶段，呈现出旺盛生命力，税务管理工作必要性也随之凸显，对推动企业的进步影响深远。要想促进企业不断发展，需落实好税务风险管理，将其作为企业可持续向前的关键。从现实情况了解到，我国税务风险管理，尚处于起步阶段，各方面理论在实际践行阶段存在缺口，为实现风险管理预设效果，需结合企业财务，充分考虑风险、经营等综合因素，建立风险管理体系。借此提高税务管理者风险预控的参与度，保障较好识别风险，健全税务风险控制方案，合理控制损失的同时，实现效益最大化。

一、相关概念解读

企业税务管理相对复杂，涉及因素比较多。税务管理是笼统概念，特指在企业经营中一些税务工作的总和，旨在为总体经营目标达成以及经营效果的优化所做出的努力，主要是借助信息收集（关键性财务信息收集），降低企业税收成本，与此同时提高管理效率。研究发现，税务管理的内容涉及多个层面，除了税务控制与策划外，在具体实施阶段还将囊括业绩评价和高质量的效益衡量等诸多内容。此外，在进行管理工作时，企业还需坚定立场，明确税务管理的作用，在此前提下，通过日常管理匹配有效的运营控制手段，减少损失并提高收益，合理控制税务成本。信息管理内容设定非常重要，具体的内容如下：①关于税务战略管理。这方面的管理是基础性内容，不容忽视。包括了投资、筹资等较多的内容。②关于税务运营控制。通过细致研究发现，在税务运营控制中，会涉及供应、生产等多个层面，所以管理必须细致化，保证面面俱到。③关于税务日常管理。日常管理指的是相对日常性的工作，例如纳税申报管理和最基础的会计核算管理等，这些工作均不容忽视。④税务信息的管理。税务信息管理包含了整理和收集涉税信息的各项工作，在此基础上完成处理与输出。

二、企业税务风险

摘要:在企业的税务管理中，税务风险是其中一项重要的因素，对企业税务风险管理的措施进行研究，从而推出有效的税务风险管理机制，是为实现企业可持续发展的当务之急。如果要使企业税务风险得到有效控制，必须按照税务管理流程进行，以企业风险、财务、生产经营等方面的管理为参考，建立一个企业税务风险管理系统，使其能有效融入企业风险管理体系，强化企业税务管理人员对企业各方面管理的参与，借助于企业税务风险评价体系，进行有关风险控制方案的制定，从而使企业税务风险得到有效降低，提高企业的税务风险收益，改善企业税务风险管理，实现企业的可持续发展。

关键词:税务管理；税务风险；税务风险管理

随着市场经济的发展，企业税务管理在企业管理中占据着越来越重要的地位。随着政府2009年《大企业税务风险管理指导》的颁布，各企业也给予企业税务风险管理越来越多的重视。要想促进企业的有效发展，税务风险管理的落实很有必要。因此，本文就税务管理流程下的企业税务风险管理进行研究，其不仅符合企业管理的需要，对企业的长远发展也具有重要的意义。

一、企业税务管理的概念及内容

(一)企业税务管理的概念

所谓税务管理，其是以企业总体经营目标为基础，结合有效信息，降低税收成本，提高税收效益，管理包括税务策划、控制、效益度量、业绩评价等内容，且在企业管理各方面的层次上均有涉及。税务管理需要明确其作用，其中运营控制使得税务成本效益不断提高，日常管理是实现税务成本的降低，信息管理是针对税务管理信息的实时提供。

(二)企业税务管理的内容

【摘要】随着我国社会经济的发展和社会经济制度的改革，我国企业获得了长足的发展，迎来了大好的发展时机。随着我国经济体制的深化改革，企业的发展空间和领域也越来越宽阔。但是，在我们看到企业发展良好态势的情况下，也要看到目前我国企业发展存在的问题，比如内控管理和税务风险管理问题，其中税务风险管理问题较为突出，如果不能有效的解决企业的税务风险管理问题，就很难优化企业管理，提升企业的核心竞争力。本文中，笔者首先探究了我国企业税务风险管理存在的问题，其次针对存在的问题探究了一些优化税务风险管理的策略，希望能对企业的发展起到一定的促进作用。

【关键词】企业税务会计；税务风险管理；问题；方法

一、我国企业税务风险管理存在的问题分析

近些年总体来说，我国的企业获得了飞速的发展，可以用惊人的发展速度来形容，但是在快速发展的业绩背后，企业的自身的管理却没有跟上，出现了高业绩和低管理的不协调发展，这一定程度上限制了企业的长远发展。在企业的实际工作中，他们更多的只重视企业的承接项目和工程质量，对自身的管理有些松懈，特别是内税务风险的管理更是显得极为松弛。税务问题不出问题则没有任何的影响，如果一旦出现问题，企业就会出大问题，严重者关乎企业的生死存亡。笔者在调查中发现，我国很多的企业对税务风险的管理重视不足，在人才的管理上不规范不专业，缺乏专业人才的打理，另外在税务风险管理制度的建设上呈现出一定的滞后性和不完善性，很多的企业不能从自身的实际出发制定完善的管理制度，与此同时企业税务风险管理的环境也比较的脆弱，这些都导致我国的企业在内部财务的管控上呈现出一些急需解决的问题。随着我国社会经济的发展和社会主义市场经济的逐渐完善，市场更具有开放性和竞争性，企业在发展的过程中更多的把自身的精力放在了企业承接的项目和开发的项目产品上，但是针对企业的内部管理，特别是税务风险管理来说都没有给予重视，这就导致企业的税务风险管理出现了很多的问题，也造就企业税务风险管理的环境呈现出极为脆弱的特性。企业的工作重视仍是工程项目，而对于所谓的办公室工作的重视不足，他们的工作以来各种报表和书面材料，对于工程项目的各类报表材料他们是可以一目了然的，但是对税务报表和税务公示却无法了解的细致，对其存在的真伪性也很难辨别，只要数据过得去，他们是不会深究的，也不会把税务报表中的数据一一去核实，这就造成企业的税务管理呈现出敷衍行和形式化的特点，其中就会容易滋生各种违规操作，以假乱真，以次充好的情况，给企业的发展埋下安全隐患。对于企业来说，其工作的内容较多，程序较为复杂，牵扯到的人员也较多，如果在管理中没有响应的规范和制度的话是很难将工程项目做好的。

二、提升我国企业税务风险管理有效性的方法研究

针对上述笔者分析的问题，企业的税务风险管理工作确实需要改进，税务管理是企业管理的有机内容和组成部分，作为企业领导者和税务风险管理人员应该重新认知企业的税务风险管理工作，转变工作思想，首先给予税务风险管理应有的重视，把日常税务管理工作当成企业发展的大事来抓；其次就是构建完善的税务风险管理制度，结合企业发展的实际情况，制定可行性的规章制度，让制度来管人管事，提升税务风险管理的有效性；最后要抓好企业税务风险管理的人才建设，从人员的招录、培训到日常工作，都要做好督促和规范，提升税务风险管理人员的综合素质和专业技能，优化企业税务风险管理的环境。

（一）创新工作思路，重视税务风险管理工作

摘要：市场经济发展到如今的阶段，企业想要在市场中保持稳定或一定的增长速度要面对重重困难，而资金是维持企业日常经营的基本保障，也是实现进一步发展的前提。这与税收之间有着密切的联系，纳税是企业的义务，税收具有强制性和无偿性，税收成本对企业而言是一笔较大的支出，如果可以在合法合规的前提下尽可能地减少税收成本，那么相对而言企业就会有更多的资金用于日常经营，或实现进一步发展。在此背景下，税收筹划应运而生，但近几年我国的税收环境越来越规范和严格，体系也越来越健全，企业也不容忽视这中间的税务风险管理。

关键词：税收筹划；税务风险管理；税收环境

引言

在现代企业的内部管理中，税收筹划是一项不容忽视的内容，其关系着财务管理，联系着税务管理，与企业的经营管理和发展息息相关。税收筹划是在了解企业经营管理特点、业务活动内容以及各项业务活动涉税内容的基础上，在合法合规的前提下充分利用现行的税收规定及优惠政策实现筹划，来达到降低税收成本的目的。但是，税收筹划过程中也隐藏着风险，这是企业在筹划过程中不得不考虑的内容。近几年，国家税收部门明显加大了对企业纳税情况的监督和管控，税务体系也在经历变革，税收政策一变再变，整体的大环境对企业开展税收筹划并不友好，除了外部的风险隐患，内部也存在着风险因素，比如税收筹划方案缺乏适用性，或者方案没有从全局的角度考虑导致部分税种的税收成本大幅下降但整体税负却提升了，这样的案例在实务中并不少见，这就要求企业要做好税务风险管理的相关工作。因此，现阶段在学术界和实务界讨论并研究税收筹划及税务风险管理对企业的发展有深远意义。

一、当前企业所处的税收环境及税收筹划的必要性分析

（一）当前企业所处的税收环境分析1.大数据背景下，“互联网+税务稽查”创造了更加严格的税收环境通过“互联网+税务稽查”平台，税务部门的工作人员可以更全面获取企业的各项涉税数据，整个过程高效且准确，再通过大数据技术的精确分析，相对而言更容易发现企业异常的纳税行为，一旦发现异常，便会开展调查。在此基础上，整个税收环境会变得更加严格。如果企业通过税收筹划实现了大幅的降税，势必会受到税务部门的关注，这就要求企业在税收筹划的过程一定要有理有据，对相关内容不明确的时候，要谨慎处理，不能过度意会。2.税务稽查日益规范且完善，纳税信用与社会信用联系紧密从2015年开始，税务稽查随机抽查方案在全国范围内实施，我国税务稽查工作也随之日益规范化，相关制度和体系也越来越完善。各个省市也应国家税务总局的要求，加强了规范化的税务稽查工作，执法必严，违法必究。加之，纳税评价体系的完善，纳税信用与社会信用联系紧密，一旦企业发生税务风险，将会影响企业的整体社会形象和声誉，这都对税收筹划提出了更高的要求，不仅要有专业、严谨的态度，还要对税收规定和相关的政策以及企业经营管理活动了如指掌。当然，税务风险管理也必不可少。3.税收政策变化的频率较高，增加了纳税筹划的难度从“营改增”开始，国家及各地区税务部门陆续地了多项税收政策，有针对各个行业的，有针对各类型企业的，也有针对整个市场的。在税收筹划的过程中，税收政策是依据，新的政策某种程度上也就意味税收筹划方案要作相应的调整，另外，有的税收政策是有时间限制的，这就增加了纳税筹划的难度。

（二）企业税收筹划的必要性分析1.企业内部管理的需求在现代企业的管理中，效率是非常重要的评价指标，管理效率提升会有利于企业创造更多的价值，也有利于企业稳住在市场中的位置。因此，越来越多的企业开始关注内部管理效率，寻找相应的提高途径。而税收筹划的过程涉及企业各项资产的统计和分析，调整资产的使用率，筹划方案的具体实施关系着企业内部管理中重中之重的财务管理工作，有效的税收筹划方案不仅能提高财务管理效率，也能提升税务管理质量，是企业内部管理的需求。2.企业外部发展的驱使市场竞争的加剧是不争的事实，企业在市场中的发展也必须遵守优胜劣汰的生存法则，要想在市场中生存，保持一定的竞争水平是必要条件。而现在能够反映企业竞争水平的指标越来越多，除了产品的销售，还有内部管理的质量。因此，如今企业开始注重内部管理的提升，税收筹划正是提高企业内部管理质量的途径之一，通过税收筹划节约的税收支出可以用于产品的研发、销售以及日常的经营管理，为企业创造更多的经济利益，提升竞争力。