税务管理工作全文(5篇)

一、完善企业税务管理工作的对策

(一)设置专门的税务管理部门，增强管理意识

随着我国税法越来越完善，体系也变得更加复杂，监管力度也不断加强，如果只依靠会计人员是无法满足企业税务管理工作要求的。所以企业要设置专门的税务管理机构，并安排业务技能娴熟、专业素质较高的人员负责企业税务管理工作，在税务政策相对稳定的信息渠道下，及时掌握各项税收政策变化情况，并据此对企业纳税开展统筹规划，有效控制企业税务风险。此外，企业税务管理机构还定期分析企业税收情况，制定税负标杆率，让企业税务管理工作更加合法、规范。

(二)积极规避和防范财务风险，维护合法权益

企业涉税风险是无法消除与避免的，企业在防范与规避税务风险的过程中，应该尽量将企业涉税风险控制在可接受范围内，或者是从根本上对涉税风险加以防范。第一，企业税务管理机构要大力研究现阶段我国税收政策，从政策上降低企业税务风险。第二，在企业纳税筹划过程中，要根据相关优惠政策来开展纳税筹划工作。第三，企业要加强与税务机关的沟通，当企业遇到重大事项后，要积极向税务机关咨询相关税务政策，并在税务机关指导下做好自查自纠及其后期整改工作。第四，企业税务管理机构在对税务管理内控制度进行完善后，及时评估企业税务工作，全面做好行业内部信息收集工作，从而便于第一时间掌握企业内外部税务变化情况，让自身合法权益得到维护。

(三)进行合理有效的纳税筹划，降低税收成本

纳税筹划是指在企业税务管理工作中，在税法允许范围前提下，以减少企业税费，提高企业效益为目标的各类税务活动。企业税务筹划的依法合理开展，可以让企业各项涉税业务都正常进行，为企业利益提供保障。并且随着我国税法越来越完善，企业要在风险防范的前提下做好税收筹划工作，并以减少企业税收成本为目标，控制好税务筹划尺度，制定合理可行的筹划方案，从而最大限度提高企业经营效益。

一、当前我国中小企业关于税务管理存在的问题

（一）我国中小企业因为会计核算体系不健全而导致的税务管理问题我国中小企业一般都是由个人独资或者几个合伙而建立起来的企业。因此，中小企业一般而言管理成本都相对较低，高层也不会花很多的精力对其公司进行管理。而相对则是较为关注企业的销售情况，所以销售力度和量度都上去了，企业的利润自然就水涨船高。而在面对税收征缴问题上时，企业又会压缩会计核算体系。一些常用的手法就会在此时得到发挥，再加上平时企业不重视对内部会计活动进行管理，就给企业造成了缺乏纳税依据的结果。这在我国中小企业中是经常可以见到的不合法的税务管理等问题之一。

（二）中小企业中高层税务管理的意识薄弱

我国的中小企业中高层对于自身企业的税务管理意识一直表现不够积极。这恰恰是由于缺乏对中小企业中高层关于税务方面的教育宣传不到位。中高层的纳税意识实际上也是反映了其管理观念的一项指标。中小企业的中高层管理者往往因为税务管理意识薄弱，导致了企业的管理出现诸多的漏洞以及为企业以后的发展埋下了众多的隐患。而另一个关于中高层管理者忽视纳税的原因就在多数中小企业的管理者自身管理水平不是很高，没有明确的企业发展目标和税务筹划手段，也没有较大的资金引进此方面的人才或者聘请相关的服务机构量身定做适合自身企业的税务管理计划。而这不可避免的造成企业经营管理者盲目的进行避税。

（三）财务人员多数成为税务管理的替罪羊

财务跟税务一直以来都是息息相关的，这二者有着紧密的联系。财务会计活动的一个重要体现即为实现企业的税务缴纳。而税务管理也是通过财务会计的活动才能够得以现实。包括企业的向税务机构如期缴纳税款等。但税务并不仅仅是财务人员的事情。原因有两个：其一，企业的税务贯穿企业的整个生命周期。从开始建立要缴纳一些印花税到最后缴纳的所得税，整个过程都有企业的所有人员参与。其二，财务会计人员在中小企业仅仅起到的是基本的核算与监督作用。这是由于中下企业的特点所决定的，中小企业的管理成本较小，所以财务会计人员的地位并不高。所以说，中小企业的税务管理实际上并不是财务会计人员的事，而是整个企业特别是在中高层管理者之间的事。

二、对加强中小企业税务管理工作的几点建议

摘要：随着我国一系列税改新政陆续落地，减税降费工作正在紧锣密鼓推进中。为适应高质量发展要求，企业应积极贯彻落实税改新政，结合自身经营特点建立税务风险防范体系，不断优化税务管理工作。在自觉履行纳税义务的同时，降低企业经营成本和税务风险。本文就新形势下企业税务管理工作转型的意义并对如何培养税务专业人才进行探讨。

关键词：企业；税改；税务人员

一、企业财务管理工作转型的意义

税改背景下，传统的税务核算和税务申报等基础工作已无法满足企业涉税业务需求。金税三期正式运行迫使企业将税务管理的重心由纳税申报等简单的纳税操作业务向税务筹划和税务风险防控方面转移。

1．加强员工薪资筹划工作

2019年我国税改的一个关键词是“个税”，因为它与每一个纳税人的个人利益息息相关。2018年10月1日个税起征点由3500元修改为5000元。2019年1月1日起纳税人可根据个人实际情况享受六项附加扣除政策带来的税改红利。新个税法要求扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减去累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额。另外，个人所得税六项附加扣除政策促进了税务机关与银行、工商、房管、公安机关等多部门之间的信息互换和资源共享，对纳税人和作为扣缴义务人的企业及企业办税人员开始实施信用管理。总体上看，个税改革让中低收入人群的税负有不同程度的下降，税改更好的体现社会公平性原则，有效调节了高低收入人群的差距。但是，新个税法的出台也对企业现有薪酬结构、用工模式、税务管理带来了颠覆性变革。企业人事部门和财务部门需要密切关注个税改革对不同职级员工收入的影响，结合企业用工形式和薪酬管理办法开展薪资税务筹划工作。在符合国家政策和税法要求的条件下，在企业可承受的薪酬成本范围内，重新设计薪资方案，合理规划员工薪酬，让企业职工充分享受到税改政策带来的利好。

2．合理开展企业涉税业务筹划工作

摘要:计算机网络技术的不断普及是大数据时代到来的基础。大数据时代的到来，为企业进行全面准确的数据分析提供了平台，同时也给企业的数据筛选和数据处理能力带来了更大的挑战。企业在运营过程中会产生大量的数据信息，通过对数据信息的分析，可以有效地获取企业的经营成果、资产的负债状况和基金的经营风险。目前，传统的财务管理模式已经不能满足企业的发展需要。企业的财务管理创新迫在眉睫。本文通过研究大数据时代下企业财务管理所受的影响，对企业税收管理问题进行分析，并提出了一些解决方案，为企业的金融发展奠定基础。

关键词:大数据时代;企业财务管理;财务创新

随着计算机网络技术的不断普及和发展，云技术和互联网技术不断创新，促使我国步入大数据时代。在大数据时代背景下，数据资产对于企业的重要性日益凸显，随着企业所获取的数据信息越来越繁杂，传统的财务管理模式已经不能满足企业的发展需求，创建新型的财务管理模式，使用精准化、全面化的数据分析平台势在必行。

一、大数据时代对企业财务管理工作的影响

1.财务数据信息处理效率的提高

在大数据时代的影响下，传统的财务管理是以记录、计量和确认为基础的。决策数据的快速采集和数据信息的及时分类将导致财务数据整合的难度和财务信息利用率的低下［1］。随着大数据时代的到来，金融信息处理的效率将大大提高，通过大数据处理数据采集技术，金融系统可以实现对数据的智能实时处理，并在云中大量存储，降低企业的人工成本。

2.企业财务管理人员角色的转变

一、企业税务，理的必要性

企业税务管理与现代企业财务管理目标密切相关，税收负祖的降低会直接形响企业的成本水平，通过事先筹划和安排纳税行为，选择最佳的纳税方案来降低税收负担，才符合现代企业财务管理的目标。

1.加强企业税务管理有助于降低税收成本，实现纳税人的财务利益最大化

随着企业规模的扩大、经营活动的多样化，税收成本的数t和种类逐年增加，企业可以通过加强企业税务管理起到延期纳税的作用，以获得最大限度的税后利润。但如果企业仅一味追求低税负，一旦企业被查出有偷税、避税行为，会承担相当大的财务风险，不仅要支出税收罚款，还可能会降低企业的信用等级。如果企业可以通过加强税务管理对企业的投资、筹资、经营活动和利润分配行为进行有效控制，不但可以减少纳税人的税收成本，还可以防止纳税人因违反税法而缴纳罚款，有助于降低企业的整体税收成本，实现纳税人的财务利益最大化，保证企业在获取最大税收利益的同时兼顾国家利益，底得企业的长期发展。

2.加强企业税务管理有利于提高纳税人纳税意识

企业税务管理的前提是企业的财务管理人员熟知会计法、会计准则、财务通则、会计制度，也要熟知现行税法及相关行业的有关政策，因此对普及税法及财经法规知识有积极意义，有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平。

3.加强企业税务管理有利于优化产业结构和资源的合理配置