税务基础管理全文(5篇)

摘要：现阶段，随着国民经济体系的不断进步，国内企业也逐渐趋于经济新常态发展，但同时也出现了许多问题和不合理之处。尤其是税务管理的创新和智能化发展，已成为各行各业所面临的主要问题。对于此，本篇文章中将针对基于大数据时代下如何有效构建企业税务管理体系展开详细分析与论述，探索企业内部如何做到“智慧”税务工作，希望可以为国内企业的发展起到指导作用。

关键词：大数据时代；企业智慧；税务管理；管理探索

一、基于大数据时代企业在构建智慧税务管理期间的不合理之处

随着社会的不断发展和进步，我国多数企业开始意识到有效税务管理工作的重要性。由于企业内部的税务管理工作体系会直接影响到企业内部和外部的各条业务线的发展。因此企业管理层人员明白税务管理工作对于企业发展的重要影响。但是针对当前国内企业税务管理工作现状而言，很多企业管理者不具有智慧税务管理的意识，因此影响到企业的进步和发展。具体来说国内多数企业在实际构建智慧税务管理期间，主要体现出以下几方面不合理之处：首先，税务管理数据的来源很复杂，管理人员很难对税务数据展开集约化管理；其次，税务数据的储存过程也较为复杂烦琐，企业无法对各个分支公司展开全面合理的掌控；再次，很多企业的涉税规划不够统一，也不具科学有效性，业务数据的支撑有很多的不足，最终就会加大科技规划和税务管理的难度。除此之外，管理系统当中没有设立有效的支撑体系，企业内部的ERP系统缺少统一的税务服务窗口，严重影响到数据的使用。最后，企业管理层没有重视税务管理和决策的有效性，且企业智慧税务管理人员的综合素质和工作效率较差，缺乏先进的管理工具，也直接阻碍了智慧税务管理工作的开展质量和效率。

二、基于大数据时代企业有效构建智慧税务管理的对策

1.优化企业内部税务内控流程

通常情况下，国内许多大中型企业都会有很多子公司、分支部分、分销机构等，在统计税务信息之前都是由总集团汇总所有机构和分支公司的税务信息数据。因此处于这种复杂的企业结构之下，任何一环节都会有管理流程风险隐患问题，因此要想做好税务内部的控制，就要求建设完善的流程，这是构建企业智慧税务管理工作期间较重要的问题之一。高效、实用、科学的内控流程才可以实现税务管理的智能化和智慧化。基于这一点，首先，企业就要构建完整的税务数据信息，具体要包括税务账目、税务组织。客户和商业信息税率日常日记记录、合同信息等，因为这些都是税务管理期间最基础的一部分。其次，在事前管理期间，要完善相应的法律法规，并管理风险问题指标，在实际税务信息管理期间要做到全方位对涉税细则的有效、统一管理。最后，在事后工作人员还要依据实际工作情况做好分析工作、评估工作和稽查工作，严格管控各项风险指标，以此实现对问题源头的有效追踪，并据此展开针对性的有效解决。

1企业税务管理的重要意义

1.1有利于增强企业的财务管理水平

税务管理是企业财务管理的重要组成部分，企业进行科学的税务管理。在遵循相关法律法规和政策规定的基础上。明确单位的业务流程，开展多层次的员工教育与培训工作，做好会计核算工作，增强业务处理能力。从而有效规避被税务机关查到偷税，漏税问题。提高税务管理和财务管理能力

1.2有利于企业资源的优化配置

企业在及时准确掌握国家颁布的各项税收政策与法律法规的基础上进行科学的税务管理。有效保障单位筹资3投资和技术改造工作的合理化。实现资源的优化配置

1.3有利于企业财务目标的实现

企业作为市场经济的主体。其生产经营的最终目标是获得盈利。企业制定各项财务目标都是围绕如何获得经济效益的最大化4科学的税务管理能有效降低企业的税收成本。从而提高盈利水平。即有利于财务目标的实现

摘要：近年来随着我国“营改增”的全面推开，金税三期的上线应用以及深化增值税改革的系列政策的实施，我国的现代税收环境已经开始逐步形成。现代税收环境的形成对企业的税务管理产生了较大的影响，与此同时企业面临的潜在税务风险因素增多。基于此，本文结合现代税收环境对企业税务管理的影响，从现代税收环境视角分析企业在税务风险防控过程中存在的主要问题，并在此基础上提出企业在现代税收环境下强化税务风险防控的主要对策，意在为企业适应当前的税收环境，降低涉税风险，提高税务管理水平提供参考。

关键词：税务风险；现代税收环境；企业；金税三期

一、税务风险的概念界定以及现代税收环境的内容构成概述

税务风险主要是指企业开展各项运营管理活动时，没有严格按照税收法规的规定正确缴纳税款而引起的企业利益受损的可能性。企业的税务风险主要包含两层内容：第一层面是因对税收法规政策理解不充分而漏缴或者误缴税款，需承担补交税款及罚金、滞纳金的可能性，第二层面则是没有充分利用税收优惠政策而造成企业多缴税款而产生经济损失的可能性［1］。现代税收环境主要由三方面的内容所构成：一是“营改增”的全面实施，企业的税种、税率、涉税业务核算及管理等发生了重大变化；二是金税三期的上线应用实现了对税务信息的自动甄别处理和对企业涉税全样本的自动监控，转变了以往的抽查监督，这就使得企业的税收环境发生了质的变化，税收监管环境的信息化、自动化和精细化特征十分明显；三是深化增值税改革的一系列政策的实施，自“营改增”之后，国家先后两次对增值税进行了一系列的改革，即2018年4月份的下调增值税税率，2019年3月份的下调增值税税率政策以及生活服务行业的增加增值税抵扣的配套措施，这些政策的实施为企业带来了一定的税收优惠空间。

二、现代税收环境对企业税务管理的主要影响分析

如上文所述，现代税收环境的形成是由多方面的因素所形成的，因此其对企业税务管理的影响也是多方面的：一是增加了企业的税务风险因素，即在现代税收环境下，税务机关的税收管理制度更为严格且精细化，各项税收优惠政策增多，一旦企业在实施税务管理过程中对相关的税收法规掌握不全面将会产生涉税风险；二是对企业的税务管理质量和效率提出了新的要求，即在现代税收环境下，税收环境的信息化、精细化程度提高，这就要求企业在实施税务管理过程中必须全面提升管理的质量及效率才能适应和满足现代税收环境的新要求；三是对企业的税务管理的信息化水平提出了新的要求，金税三期的上线应用充分体现了国家对税收管理信息化的新导向，同时加上增值税改革的实施，税收政策内容繁多，只有建立了信息化程度较高税务管理系统，才能适应现代税收环境需求，降低涉税风险［2］。

三、从现代税收环境视角分析当前企业在税务风险防控过程中存在的问题

摘要:我国的经济不断发展直接带动了我国税务、会计制度的发展。税务会计是由于财务、管理会计发展而来，在核算规则上没有财务会计明确，在税法中要比财务会计的使用情况更加明显。本文主要从财务会计与税务会计之间的关系入手，阐述了财务会计与税务会计之间关系发的协调措施，旨在为我国会计事业的发展提供参考意见。

关键词:财务会计;税务会计;关系;协调

引言

随着我国市场经济的不断发展，经济体制也在不断的创新，直接推动了法律制度的完善，同时也规范了会计制度、税务制度。在当前多元化的时代背景下，想要推动国民经济的稳定增长，就必须要合理协调财务会计、税务会计两者间的关系。

一、财务会计与税务会计的关系

财务会计是企业会计的分支，主要为需求者提供财务信息。税务会计是财务与税务相互结合产生的一门会计系统，是在纳税人缴纳税款的基础上形成、发展而来，财务会计与税务会计两者间的关系主要如下:

(一)税务会计是财务会计的衍生

一、税务管理信息化建设中存在的问题

税务管理信息化工作虽然取得了很大的成就，但是与发达国家相比无论是广度还是深度，计算机在税务管理上的潜能尚有待充分挖掘。税务管理信息化建设中仍存在许多问题。

（一）税务管理信息化建设发展不平衡

由于我国幅员辽阔、各地经济文化水平、基础设施水平迥异等原因，税务信息化建设的地区发展严重失衡，在全国大部分税务机关，尤其是沿海富裕地区，存在着大量资源重复的现象，但同时在部分欠发达地区的信息化建设却因为没有资金而严重滞后，不能达到基本的配备要求。而且，随着两极发展现象的加剧，即发展快、资源多的地区重视程度高，投入也大；发展水平低、资源不足的地区往往认识水平较低且投入又不足，这样极不利于中国税收信息化建设事业的整体发展。

（二）税务管理信息化建设存在多头领导的现象

信息化建设是系统工程，其管理上要协同作战、共同完成，才能使信息化建设顺利地进行。在信息化建设实施过程中，国家税务总局主要负责税收信息化的具体实施工作。信息中心负责征管软件的总体设计和软件的推广应用工作。税政司负责“金税工程”的设计和软件开发应用工作。由于软件设计单位不同，使用不同的开发平台，致使系统之间无法相互衔接，资源严重浪费。在实际工作中，部门之间从各自利益出发，致使税收信息化建设工作在主导思想、时间进度和应用效果等方面尚难以达到预定的设计目标。

（三）税务管理信息化建设缺乏整体性