税务基础管理全文(5篇)

摘要：现阶段，随着国民经济体系的不断进步，国内企业也逐渐趋于经济新常态发展，但同时也出现了许多问题和不合理之处。尤其是税务管理的创新和智能化发展，已成为各行各业所面临的主要问题。对于此，本篇文章中将针对基于大数据时代下如何有效构建企业税务管理体系展开详细分析与论述，探索企业内部如何做到“智慧”税务工作，希望可以为国内企业的发展起到指导作用。

关键词：大数据时代；企业智慧；税务管理；管理探索

一、基于大数据时代企业在构建智慧税务管理期间的不合理之处

随着社会的不断发展和进步，我国多数企业开始意识到有效税务管理工作的重要性。由于企业内部的税务管理工作体系会直接影响到企业内部和外部的各条业务线的发展。因此企业管理层人员明白税务管理工作对于企业发展的重要影响。但是针对当前国内企业税务管理工作现状而言，很多企业管理者不具有智慧税务管理的意识，因此影响到企业的进步和发展。具体来说国内多数企业在实际构建智慧税务管理期间，主要体现出以下几方面不合理之处：首先，税务管理数据的来源很复杂，管理人员很难对税务数据展开集约化管理；其次，税务数据的储存过程也较为复杂烦琐，企业无法对各个分支公司展开全面合理的掌控；再次，很多企业的涉税规划不够统一，也不具科学有效性，业务数据的支撑有很多的不足，最终就会加大科技规划和税务管理的难度。除此之外，管理系统当中没有设立有效的支撑体系，企业内部的ERP系统缺少统一的税务服务窗口，严重影响到数据的使用。最后，企业管理层没有重视税务管理和决策的有效性，且企业智慧税务管理人员的综合素质和工作效率较差，缺乏先进的管理工具，也直接阻碍了智慧税务管理工作的开展质量和效率。

二、基于大数据时代企业有效构建智慧税务管理的对策

1.优化企业内部税务内控流程

通常情况下，国内许多大中型企业都会有很多子公司、分支部分、分销机构等，在统计税务信息之前都是由总集团汇总所有机构和分支公司的税务信息数据。因此处于这种复杂的企业结构之下，任何一环节都会有管理流程风险隐患问题，因此要想做好税务内部的控制，就要求建设完善的流程，这是构建企业智慧税务管理工作期间较重要的问题之一。高效、实用、科学的内控流程才可以实现税务管理的智能化和智慧化。基于这一点，首先，企业就要构建完整的税务数据信息，具体要包括税务账目、税务组织。客户和商业信息税率日常日记记录、合同信息等，因为这些都是税务管理期间最基础的一部分。其次，在事前管理期间，要完善相应的法律法规，并管理风险问题指标，在实际税务信息管理期间要做到全方位对涉税细则的有效、统一管理。最后，在事后工作人员还要依据实际工作情况做好分析工作、评估工作和稽查工作，严格管控各项风险指标，以此实现对问题源头的有效追踪，并据此展开针对性的有效解决。

1企业税务管理的重要意义

1.1有利于增强企业的财务管理水平

税务管理是企业财务管理的重要组成部分，企业进行科学的税务管理。在遵循相关法律法规和政策规定的基础上。明确单位的业务流程，开展多层次的员工教育与培训工作，做好会计核算工作，增强业务处理能力。从而有效规避被税务机关查到偷税，漏税问题。提高税务管理和财务管理能力

1.2有利于企业资源的优化配置

企业在及时准确掌握国家颁布的各项税收政策与法律法规的基础上进行科学的税务管理。有效保障单位筹资3投资和技术改造工作的合理化。实现资源的优化配置

1.3有利于企业财务目标的实现

企业作为市场经济的主体。其生产经营的最终目标是获得盈利。企业制定各项财务目标都是围绕如何获得经济效益的最大化4科学的税务管理能有效降低企业的税收成本。从而提高盈利水平。即有利于财务目标的实现

摘要：企业发展过程中很重要的一个活动就是按照相关法律规定进行缴税，这是企业的义务。为了在保证缴税效果的基础上推动企业的健康发展，有效规避企业的税务风险，就需要积极做好相应的税务规划。本文介绍了引发企业税务风险的因素，并在此基础上分析防范税务风险的方法和措施。

关键词：企业税务规划;防范;税务风险

一、前言

企业进行税务规划的目的在于在合法范围内最大限度降低企业的税务风险，这有助于企业自身的健康发展，有助于确保市场的整体繁荣发展。在进行企业税务风险的规避防范过程中，企业往往面临诸多困难。这是因为在企业发展过程中，税收风险往往难以科学准确预测，因此影响到相应的税务风险防范措施的制定和实施。基于此，企业有必要科学全面仔细分析企业面临的各种税务风险，并分析相应的原因和要素，进而结合企业自身实际做好税务规划，从而有效提高企业自身防范税务风险的能力和水平。

二、引发企业税务风险的原因分析

(一)经营管理者的管理理念分析发现，当前很多企业的经营管理者往往注重开拓新的销售市场或者开发新的生产技术，或者关注企业内部的管理优化，但是对税务风险的重要性认识不足，部分领导者甚至存在忽视企业税务风险的思想和行为。这种情况下，企业没有及时采取科学有效的税务风险防范方法和措施，影响到企业自身的健康发展，导致企业在发展过程中容易产生各种税务风险。

(二)涉税人员的业务素质较低企业的税务工作一般由内部的专业工作人员完成，他们的专业素质和实践技能水平直接影响到企业的税务工作效果。分析发现，当前很多企业的税务工作人员一方面自身的专业知识和技能水平较低；另一方面对国家相关政策法规了解掌握不足，尤其是对与企业生产经营相关的税法认知不足，同时在工作过程中缺乏与税务机构的有效沟通，因此导致他们在工作过程中很容易出现各种错误，部分情况下还会产生税务违规操作，增加了企业的税务风险。此外，还有部分税务工作者，他们的专业能力很高，对相关的政策措施也很了解，但是他们没有利用自身的能力为企业做好税务工作，而是利用税法等方面的漏洞进行逃税等违法行为，这种行为无疑严重损害了企业的经营合法性，也会大幅增加企业的税务风险。

摘要：任何一个企业集团的建设都必须伴随着严格的秩序管理，再加上近几年信息技术的不断发展，信息化建设渗透到了企业的各方面管理，尤其是在企业的税务管理方面，不仅可以有效地提升新时期背景下企业集团税务管理的效率，还能在一定程度上对企业集团所面临的税务风险进行有效规避。本文通过简要阐述新时期背景下企业集团税务管理信息化建设的主要内容和功能，并结合我过企业集团的实际情况进行可行性分析，以期对我国新时期企业集团税务管理信息化建设提供具有参考性的依据。

关键词：新时期；企业集团税务管理；信息化建设

随着我国经济社会的不断发展，给企业集团的管理提出了多方面、更高层次的要求，尤其是在较为敏感的税务管理方面。而近年来，我国信息化技术的不断发展和渗透，致使各行各业的发展都离不开信息化的建设。税务管理作为企业集团管理中的一项基本内容，应该得到更多的重视，因此应加强对企业集团的税务管理信息化建设的步伐，通过信息化的改革与发展来为企业税务管理提供坚实的基础。

一、税务管理信息化建设的主要内容

所谓企业集团税务管理信息化建设指的就是以提升企业税务管理效率和质量为基本目标，通过借助信息化的优势，对企业税务管理中所涉及到的基本理念、方式方法以及规章制度等方面进行不断的优化和提升，致力于搭建企业集团内科学、合理的税务管理信息系统。企业集团税务管理系统主要功能包括税务信息管理、税务事项管理、税务风险管理、数据分析能力以及交流功能这几个方面[1]。下面进行详细分析：

(一)税务信息管理

税务管理中信息管理的信息指的主要是包括纳税主体、税号、税务管理人员、主营业务及产品、所涉主要税种、主要税收优惠政策等多方面的基本信息。能够保证税务管理工作有序开展的基础环境是由税务组织机构营造出来的，包括总部税务负责人、成员企业税务负责人等多各方面负责人。为达到对不同层级的税务管理机构进行分级管理，大多数企业通过权限设置的方式来创造出具有对应性的税务信息管理系统，任何税务组织机构都只能管理和维护本级企业以及其下级成员企业的基础税务信息，而不能对上级企业的税务管理进行干扰[2]。

摘要：近年来随着我国“营改增”的全面推开，金税三期的上线应用以及深化增值税改革的系列政策的实施，我国的现代税收环境已经开始逐步形成。现代税收环境的形成对企业的税务管理产生了较大的影响，与此同时企业面临的潜在税务风险因素增多。基于此，本文结合现代税收环境对企业税务管理的影响，从现代税收环境视角分析企业在税务风险防控过程中存在的主要问题，并在此基础上提出企业在现代税收环境下强化税务风险防控的主要对策，意在为企业适应当前的税收环境，降低涉税风险，提高税务管理水平提供参考。

关键词：税务风险；现代税收环境；企业；金税三期

一、税务风险的概念界定以及现代税收环境的内容构成概述

税务风险主要是指企业开展各项运营管理活动时，没有严格按照税收法规的规定正确缴纳税款而引起的企业利益受损的可能性。企业的税务风险主要包含两层内容：第一层面是因对税收法规政策理解不充分而漏缴或者误缴税款，需承担补交税款及罚金、滞纳金的可能性，第二层面则是没有充分利用税收优惠政策而造成企业多缴税款而产生经济损失的可能性［1］。现代税收环境主要由三方面的内容所构成：一是“营改增”的全面实施，企业的税种、税率、涉税业务核算及管理等发生了重大变化；二是金税三期的上线应用实现了对税务信息的自动甄别处理和对企业涉税全样本的自动监控，转变了以往的抽查监督，这就使得企业的税收环境发生了质的变化，税收监管环境的信息化、自动化和精细化特征十分明显；三是深化增值税改革的一系列政策的实施，自“营改增”之后，国家先后两次对增值税进行了一系列的改革，即2018年4月份的下调增值税税率，2019年3月份的下调增值税税率政策以及生活服务行业的增加增值税抵扣的配套措施，这些政策的实施为企业带来了一定的税收优惠空间。

二、现代税收环境对企业税务管理的主要影响分析

如上文所述，现代税收环境的形成是由多方面的因素所形成的，因此其对企业税务管理的影响也是多方面的：一是增加了企业的税务风险因素，即在现代税收环境下，税务机关的税收管理制度更为严格且精细化，各项税收优惠政策增多，一旦企业在实施税务管理过程中对相关的税收法规掌握不全面将会产生涉税风险；二是对企业的税务管理质量和效率提出了新的要求，即在现代税收环境下，税收环境的信息化、精细化程度提高，这就要求企业在实施税务管理过程中必须全面提升管理的质量及效率才能适应和满足现代税收环境的新要求；三是对企业的税务管理的信息化水平提出了新的要求，金税三期的上线应用充分体现了国家对税收管理信息化的新导向，同时加上增值税改革的实施，税收政策内容繁多，只有建立了信息化程度较高税务管理系统，才能适应现代税收环境需求，降低涉税风险［2］。

三、从现代税收环境视角分析当前企业在税务风险防控过程中存在的问题