投资技巧全文(5篇)

摘要：文章对能源企业多元化投资审计方法与技巧做出研究。从加强对企业投资项目的跟踪审计与促进企业投资审计向着管理审计转化两方面，探究新形势下强化能源企业投资审计思路；从违法、违规、绩效、政策四个方面，探讨能源企业投资审计关注点；从多方面探讨能源企业多元化投资审计的技巧。期望文章能够为相关工作者带来一定的参考。

关键词：能源企业；多元化；投资审计

在社会经济发展的大背景下，能源企业的投资日益显现出多元化趋势，如何做好对这些投资项目的审计工作，成为审计人员多方关注的重点。审计人员应不断学习时代前沿的审计理论、审计方法，加强对能源企业实际情况、投资特点的研究，不断创新审计方法、技巧，提升审计效果，促进企业及社会经济向着更为良性的方向发展。

1新形势下强化能源企业投资审计思路

1.1加强对企业投资项目的跟踪审计

审计人员应在严格控制对企业投资项目的预算管理的基础上，做好对以下四个方面的跟踪。1.1.1对投资项目前期准备阶段的控制。（1）可行性研究：对投资项目的可行性开展研究，属于企业项目投资工作中的一项重点内容。工作人员应着力分析投资项目的必要性、可行性、效益性和合理性，为决策层带来有效的参考。（2）决策阶段：对项目的决策结果，直接影响后续的投资效果。在这一阶段，工作人员应全面考虑项目的经济性、适用性、合理性、安全性与效益性，从企业实际出发，做出长远的规划，尽可能在最大化节约投资成本的同时，获得最为良好的投资效益。（3）筹资阶段：好的筹资方案，往往能够统筹兼顾资金能否到位、筹资的成本，以及资金利用的成效等多个方面。这一阶段，工作人员应做好对筹资计划的设计、对筹资风险的分析，以及对相应调整措施的制定，尽可能选择最为优良的投资渠道和方案，让资金发挥最大作用。（4）设计阶段：设计阶段的工作效果，直接决定着投资项目的进度、质量能否得到保证。工作人员应全面考量方案是否符合实际情况，从项目的生命周期成本着眼，结合审批可研报告，分析设计概算的准确性。1.1.2对投资项目实施阶段的控制。（1）招投标阶段：依照法律及组织内部相关规定，分析招投标是否公开、公平、公正举行，关注招投标程序的合法性和规范性，加强对材料、设备采购环节的控制。（2）合同订立阶段：合同是明确双方当事人权利与义务的文件。组织应从内部不断加大对合同的监管力度，做好对合同的审核，避免在结算时出现纠纷。（3）具体实施阶段：这一阶段中，应将技术与经济全力结合，充分发挥相应职能部门的作用，关注对隐蔽工程、进度款、现场签证等环节的控制。1.1.3对投资项目竣工结算阶段的控制。竣工结算审计，是投资审计中一个关键的环节，审计效益比较明显。这一阶段中，工作人员应做好对投资项目合同、招投标资料的审查与核对，以及对竣工结算编制依据的完整性、真实性、合法性的分析。通过资料汇总的方式，审查材料的价格与签证价、市场价的符合性，还应审查业主提供的材料与设备是否依照规定从结算价中扣除，还应审查对工程量的计算是否准确、合规，现场签证与工程变更与跟踪过程是否相符，等等。1.1.4对投资项目竣工投产后评估阶段的控制。本阶段主要工作为预测项目的经济效益、评估项目的整体效果。工作人员应将分析重点放置在项目的实际盈利情况、市场情况，以及产品的竞争力等指标上，与立项时的数据比较，判断项目是否得到了预期的效果。

1.2促进企业投资审计向着管理审计转化

摘要：近年来，随着我国证券市场的迅猛发展，人们的理财观念也逐步改善，因此，高校中证券投资学课程受到各专业学生的普遍欢迎。本文主要针对财经类专业《证券投资学》教学过程中存在的问题，提出改进的教学模式和教学方法，培养和提高学生的投资意识和投资理念，为提高学生管理技能和管理素质打下坚实的基础。

关键词：证券投资学;财经类专业;教学模式

一、引言

证券投资学是一门研究证券投资运动及其规律的学科，本课程主要讲授了股票、债券等投资方式的特点以及规律，并通过基本分析和技术分析对证券投资工具进行基本的交易操作。学习本课程不但是专业学习的需要而且能帮学生建立起基本的理财观念和投资理念。不论学习什么专业，也不管将来在哪个行业发展，投资、理财都将会伴随学生的一生。学生通过学习本课程，能初步掌握证券投资的基础知识以及证券分析的基本原理，熟悉证券交易的基本程序和投资技巧，利用证券模拟和网上实训，培养学生的运用能力及综合素质，使学生成为应用型、复合型、技能型的高等职业人才。

二、财经类专业证券投资学教学中遇到的问题

1.缺乏适用的教材。证券投资学的形成与发展与西方投资市场的不断完善息息相关，众多投资理论的形成也都是在西方市场环境下研究得出的，这样就导致课程的学习内容与我国证券市场实践脱节。并且这些理论部分涉及资本资产定价模型、单因素模型和多因素模型、套利定价理论、有效市场理论和行为金融理论等众多理论，其中，资本资产定价模型、有效市场理论的创始者是诺贝尔经济学奖的获得者，可见其理论达到了一定深度，而且要求有较好的数学基础，要理解这些内容对财经类专业的学生来说比较困难。对于财经类专业的学生而言，一本适用的证券投资学教材不仅要符合财会专业知识结构，还要能够拓宽学生视野、提高学习兴趣、激发求知欲望。据统计，目前在售的证券投资以及投资分析等相关教材绝大多数都是面向金融专业的学生，更注重对金融理论和模型的解析，而证券交易软件的操作和投资技巧等方面的知识比较少。2.实践教学环节薄弱。证券投资学的教学内容一般都涵盖了以下几个部分:证券投资工具的运用、证券市场、证券投资基本分析、证券投资技术分析、风险防范和市场监管等。目前，高校证券投资学课程在财经类专业的教学计划中列为专业必修课，包括理论教学和实验课两个部分。总课时为64-72学时，以理论讲授的教学方法为主，授课老师需要花很多时间才能让学生掌握证券投资的分析方法以及证券投资的技巧，但是课堂教学存在很大的局限性，即使充分运用多媒体教学效果也不显著，比如在学习证券投资技术分析时会涉及到K线图、移动平均线、黄金分割线以及KDJ、MACD、WMS、RSI等各类技术分析指标，因此，授课老师在演示操作交易软件时，交易界面包含大量的信息使得学生很难在短时间内理解并消化。实验课时仅占总课时的1/4，在有限的实验课中学生要运用模拟交易软件完成相关实验操作，还要撰写实验报告。但往往因为实验课时过少导致实验环节的完成情况并不能达到预期的效果。3.课程考核评估方式单一。目前金融专业以及财经类专业的证券投资学课程的考核方式均以期末闭卷考试为主。闭卷考试很容易导致学生平时不注重学习积累到期末考试周死记硬背、应付考试的现象发生。应用型本科院校证券投资学的教学目的是提高学生综合知识的运用能力和实践能力。因此，目前的课程考核方式与证券投资学教学目的存在本质上的冲突。应该丰富考核方式，注重平时表现成绩。

三、财经类专业证券投资学教学模式改革的思考

一、在油田资产管理中常见的问题

1.1片面的追求投资的规模

目前油田一般都是生产、经营、承包的责任制度，每个生产单位关于资产和设备等都是实施无偿占用的制度，所以内部的承包商在投资问题上往往不会注重投资的回报率，盲目地追求提高产量，扩大投资范围，最后导致企业的资产设备等相关的存量会越来越多，生产设备得不到充分的利用，大量的设备处于低效的运转当中，使效益大大地降低。

1.2对于设备的后期维修与保养工作不到位

目前很多的领导为了提高自己的业绩，往往拼设备，在生产的过程中有吃老本的现象，在日常的生产当中只关心设备能否正常的使用生产，不会考虑设备的后期维修和保养，不注重企业长期的经济效益，所以很多的设备由于缺乏保养和维修会长时间的“带病”工作，这样致使设备的寿命被大大地缩短，企业在长期的运营当中存在严重的历史欠账问题，给企业的发展埋下了隐患。

1.3油田资产管理者的工作不够严谨

在目前的状况看来，油田企业管理者的工作态度和工作技巧虽有所进步，但是在日常的工作当中还是存在着很多的漏洞，比如说：对于企业固定的资产查的不够彻底，帐和物等不符的现象存在严重，有帐无物，有物无帐。有的资产管理者凭借自己职位的优越性随意的调配资产，变卖企业的资产等，也有部分企业的资产管理者没有责任心，在工作当中不能掌控或及时掌控企业的资产动态，在工作当中处于一种消极的状态中，对于资产的状况不关心，管理的方法也比较粗糙，这些都严重的不利于企业的资产管理工作的发展。

【摘要】我国经济进入新的发展阶段。随着国内基础性投资建设项目的数量及规模平稳有序的增长，我国在基础建设方面产生了大量的投资。因为这类建设项目资金投入量较大，所以要求建设投资各方对资金的来源、流向有合理的管控；工程造价的审核工作显得尤为重要。本文从工程造价的概念及组成方式入手，以实际工作中常见的审核方式和技巧进行介绍，目的是为了提高工程造价的审核效率，同时对项目投资资金以及项目建设各方负责。

【关键词】工程造价；审核；工程管理；建设投资

1工程造价概述及组成形式

1.1工程造价的构成简介

建筑工程造价又称建设项目投资，建设项目通过施工建设形成的固定资产生产和无形资产所需用的一次性费用总和。建设工程造价按照建设阶段的不同，可分为投资估算、概算造价、预算造价、合同价、结算价、决算价六种。按照性质划分，可分为建筑工程费、设备购置费、设备安装工程费、工具器具生产家具购置费、其它工程和费用；预备费、固定资产投资方向调节税；建设期投资贷款利息等。按照造价形式划分，建筑安装工程费由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成。现阶段，我国工程建设都采用清单报价的形式进行招投标。清单报价以定额为基础，根据清单项目编制计价文件，形成最终的工程造价。工程量清单计价基本步骤为：熟悉工程量清单→研究招标文件→熟悉施工图纸→熟悉工程量计算规则→了解施工现在情况及施工组织设计特点→熟悉加工订货的有关情况→明确主材和设备的来源情况→计算分部分项工程工程量→计算分部分项工程综合单价→确定措施项目清代及费用→确定其他项目清单及费用→计算规费及税金→汇总各项费用、计算工程造价。

1.2审核规则及内容

无论是清单计价还是定额计价，都是遵循“量价分离”的原则编制的。所以，在审核时要抓住两个重点：①“量”，即工程量；②“价”，即人工、材料和机械的市场价格。所以，审核工作的重心即围绕工程量的审核和人工、材料和机械价格的审核展开。做好每个阶段的造价审核。从编写项目可行性报告书阶段开始，即投资估算的编制就应该对造价组成和规模有个清晰的界定，也避免未来的方案概算和施工图预算阶段超出投资估算，造成不必要的麻烦。所以，造价员的积极参与，对工序步骤的熟悉、对方案的理解都应做到仔细审核，充分考察现阶段市场价格的人工和材料价格，并对建设期产生的未来人工材料价格方面的波动有较为可行的评估预测，做好当下的工程造价的概预算。

摘要：在市场竞争日益激烈的当下，施工企业要想实现可持续、稳健的发展，必须通过“投标”、“中标”把资源、服务优势有效地展现给业主，获取竞标项目机会，增加企业效益而达成目标。而这除了需要强化企业管理、增强自身实力外，还须注重投标报价策略研究，从而有效提升项目中标率、降低项目风险、增加企业收益，以最终完成企业的发展目标。本文从项目投标报价需考虑的问题着手，全面探讨了投标报价的策略技巧，与同仁共享。

关键词：工程项目；投标报价；策略技巧

在国家对市场经济的规范与约束之下，建设工程项目均通过发包和承包来完成。即业主发出公开或邀请招标，以市场竞争性降低投资成本寻求最大回报；而投标人则结合企业发展规划，依据自身实力和掌握的资源状况，归纳整合建设项目的投标信息，在企业资格满足要求的前提下，提出合理的技术方案和工程报价参与工程竞争。在业主的招标文件评标办法中，投标报价往往占据绝对重要的比例（通常在70分以上），对能否中标起着关键性作用。因此，企业在投标过程中，必须要结合内部经营目标，统一协调技术、经济、质量、设备物资等多专业、多工种相互包容、相互配合，并根据内部资源和外部环境进行系统的谋划，制定科学合理的投标报价策略，以求以最小的成本消耗取得最大的经济效益和社会效益。

一、项目投标报价需考虑的问题

1.影响投标的主要因素一方面，企业需充分了解宏观因素。国家宏观政策对工程行业的指导是建设单位在招标文件中需要充分考虑的事项，宏观因素对本行业的发展起到至关重要的影响作用。同时，投标人在投标过程中选用投标策略的各项事宜，都需要在宏观政策的指导下进行，对投标报价的定位具有十分重要的指导意义。另一方面，投标建设单位需要结合项目情况掌握微观因素。一是，充分研究招标信息，实地考察搜集第一手资料，了解招标单位的意图和项目立项情况，如，了解发包方是企业投资行为还是国际政策项目等等，以为后续制定报价提供合理的依据；二是，投标建设单位须实事求是、全面分析自身情况，如企业在项目所在地的市场占有率、企业针对本项目的专业技术水平、企业的资金配置情况、企业对本项目软硬件投入等等做出合理评价，以便于为企业可持续性发展采取适当的投标报价策略；三是，投标建设单位需要对潜在的竞标对手做详细分析，了解竞争方的软硬实力、社会影响，充分掌握对手的信息，做到知己知彼，取其优势、攻其薄弱，从而为采取妥当的投标报价策略提供可靠参考。

2.投标报价的决策依据企业领导人在做投标报价决策时，首先需要专业预算人员提供投标价格详细清单，并在此基础上根据企业自身的特点、项目的风险评估和项目的具体指标做出综合权衡。首先，标书编制人员的专业水平非常重要，其所编制工程方案的可行性、合理性对报价书质量的高低起关键性作用；其次，了解项目本身具体情况，结合企业优势，并在此基础上考虑合理的利润空间，切忌盲目报价，杜绝为了中标压低投标基础价格而误导企业领导人的投标决策。另外，投标定价过程中获得的“标底价格”或者竞争对手的“情报价格”等等所谓的内部信息不可盲目采纳，需要研究判断此类信息的真伪、可靠性，且只能作为投标定价的参考，不可本末倒置误导投标报价决策。

3.预期利润和风险决策尚处于投标阶段的项目不确定性因素较多，，情况相对复杂多变，边界条件大多在假设状态，投标人在此条件下结合自身实际情况并通过精准计算得出的初始报价，其中必然含有很多风险因素。因此，在投标报价决策时，对于基础价格、摊销费用等除进行必要的考核修正外，还需要对可持续发展需要预留的利润空间和承担的风险能力范围予以充分考量，一旦遇到风险较大的项目，投标人需要慎重考虑可承受的风险能力，并结合企业实际情况对可接受的最小预期利润和最大风险范围做出决策。