中小企业信用管理全文(5篇)

近年来，随着国家对中小企业发展政策的各项扶持中小企业的发展境遇良好。很多企业的融资难问题也获得了有效解决。并且随着国家政策的不断扶持很多企业在经营模式上更是不断创新但是也出现了一些不容忽视的问题，如中小企业的信用建设缺乏，信用管理困难等，这也一直是中小企业甚至是很多大企业都在面临的问题。

一、中小企业信用建设中主要存在的问题

中小企业的信用建设不到位，信用管理缺乏，主要表现为以下几个问题。

1.信用管理不受重视

虽然我国一直倡导以诚信为本，但是不可否认的是，我国无论是企业，还是普通的个人，对信用的认知远远低于西方社会，相当于西方在日常生活以及在企业管理中的征信体系建设而言，我国更多的把信用情况和信用道德观念看到是道德品质层面的要求，而并没有上升为企业运营的根本，更没有上升为个人立足于社会的立身之本。更由于西方市场经济的运营模式，以及拜金主义、个人主义的兴起，使信用就愈发显得不再重要，这也就导致了在中小企业的管理建设中，信用管理不被重视。

2.信用管理的相关人才缺失

由于信用管理的不被重视，信用管理的相关人才也就没有在社会中得到有效的培养，因此，在我国的中小企业中，信用建设的管理人才极其缺乏。更何况，信用管理是一门复杂的学科，它不仅仅是一种道德建设，更涉及了数据统计、电脑应用等多方面的相关专业知识，这就需要相关的管理人才具有很强的专业性和技术性，同时，也要求信用建设的管理者要有一定的眼光和相关的经验。

摘要：商业信用在企业发展中的权重日益提高，尤其对企业融资极为重要，文章以中小企业为研究对象，分析商业信用对中小企业融资的积极影响和消极影响。文章指出商业信用虽然让中小企业获得了资金，使企业可以进行正常的生产经营，一定程度上缓解了中小企业资金不足的问题，但其自身存在的问题也给中小企业带来了很多问题。因此，文章在最后一部分对商业信用在中小企业融资中存在的问题提出了相应的解决措施，如增加企业信用度、企业内部建立信用管理体系、培养信用人才等。让商业信用的积极作用在中小企业的经营发展中发光发热，增加企业的经济效益和社会影响力，从而推动整个国民经济的发展和繁荣。

关键词：商业信用；中小企业；融资；影响分析

对于商业信用的解释主要有以下三种说法：一是认为商业信用指的是中小企业在正常的生产经营活动中与买卖双方之间所形成的借贷关系。另外，在市场上制造产品的公司将商品卖给批发商，而批发商把商品卖给零售制造商的行为是一个企业在产品的生产销售过程中向另一家公司提供的承诺也叫商业信用。第三，企业与企业之间或者企业与个人之间在交易中相互提供的诺言也可以称为商业信用。商业信用具有普遍性、筹资便利和筹资成本低等特点，因此，商业信用对于社会层面来说不仅节省了资金，也活跃了市场；更帮助供应商减少了存货，占有了市场份额；商业信用对于零售商来说在融通了资金的同时也使他们获得了稳定的货源；而且商业信用灵活、方便的特性在一定程度上也缓解了银行的贷款压力，将银行的部分风险转移了。常见的商业信用形式有：应付账款、预收账款、应付票据和票据贴现等，其中，应付账款是指买卖双方在商品交易过程中形成的欠款，即买方在收到货物后暂时没有从卖方那里收到任何付款，而是等待一段时间才付款。对于赊销商品的企业来说，等同于获得了一笔贷款。预收账款指企业预先从购买方收到的部分预付款。在预付款中，商业信用由买方提供给卖方。例如，建设公司收到的建设款，房地产开发企业等的预付款和建设项目的预收款都是商业信贷融资方式。应付票据是由出票人发行票据并委托付款人在指定日期无条件地将确定的金额支付给票据的收款人或票据持有人的行为。是在公司的商品购买和销售活动中使用商业票据结算项目价格时发生的。票据贴现有三种形式，即贴现、转贴现、再贴现。贴现指的是持票人将未到期的商业票据转给银行，银行扣除一定的贴现息之后再将剩余款转给持票人的行为。企业采用票据贴现的方式不仅可以提前回笼资金，保证企业生产经营也可融通资金使自身得到所需资金，是中小企业一种灵活的筹资方式。

一、商业信用在中小企业融资中的应用现状

（一）商业信用已成为中小企业的一种融资方式

表1是中小企业在日常经营中所会采用的各种融资方式的比较汇总。可以看到，商业信用属于外源融资的一种，它比较容易获得且具有限制性条件少、手续简便等优点，越来越成为中小企业融资的又一重要方式。

（二）中小企业的商业信用处于一种自发状态

我国中小企业在经济发展中占据越来越重要的作用，在增加经济总量及提供就业岗位方面做出了重要贡献，但融资难问题一直困扰着中小企业，影响了中小企业的可持续发展。解决中小企业的融资难问题，从造成中小企业融资难问题的原因着手，针对具体的原因研究可行的对策。

一、中小企业融资难问题的原因分析

(一)中小企业规模小，财务制度不健全

我国大部分中小型企业经营管理水平较低，经营规模相对较小，所经营产品的科技含金量较低，生产的产品在行业中没有领先优势，难以赢得有竞争力的市场份额，盈利能力较低，资产回报率低，导致其抵御市场风险的能力比较薄弱，经营风险较大，削弱企业的资信水平。近年来，由于金融危机的影响，商业银行执行更加严格的信贷管理制度，贷款条件和限制增多，中小企业在资产规模、技术水平、市场竞争能力等方面依然有很大的弱势，自有资本规模较小，发展前景难以估计，这些都限制了中小企业贷款。中小企业治理结构存在不合理的形式，有些企业虽然制定了组织架构和规章制度，往往只是表面形式，没有真正发挥公司制度的作用。财务制度不健全，不规范，企业的账务处理随意性很大，没有适应的财务报告制度，财务状况不透明，又没有审计部门审计的财务报表，提供的财务信息资料不够真实，银行在不知道中小企业真实财务状况的前提下，不愿意给企业提供足够的贷款。

(二)金融机构对中小企业支持力度不够

中小企业经营面临的情况多变，对经济环境比较敏感。对于商业银行来说，发放贷款的目的是在控制风险的同时，获得较高的收益，在收益与风险之间权衡。中小企业一般处于发展的初期，资产规模较小，处于积累扩张期，需要外部资金支持，但企业中能作为贷款抵押的资产又比较少。中小企业借款需求次数多，但每次需要的资金量少，贷款额度小，贷款需求相对分散，会增加商业银行的交易成本，使得商业银行放贷的效率和效益较低，因此商业银行对企业资金的支持大多投向资金实力雄厚的大型企业，而除了商业银行，其他一些金融机构一般也会认为中小企业财务制度不健全，经营风险和财务风险较大，不愿意为中小企业提供资金支持。即使银行愿意放贷，企业能够获得的贷款额度也很小。尚未形成完善的支持中小企业发展的金融体系。商业银行为了加强银行内部的风险控制管理，防范信贷风险，严格审核企业信用评级，降低了信用贷款的额度，即使有信用额度，也大部分是面向资信较强的大型企业，中小企业凭借自身的资信水平，难以获得信贷支持。同时没有为中小企业提供信贷担保的组织机构，使得商业银行的贷款机制不能满足中小企业发展的资金需求。

(三)政策支持力度不够，缺乏信用担保体系

【摘要】中小企业作为郑州市实体经济的重要组成部分，由于其自身信用的缺失和社会信用机制的脆弱，在后疫情时代，融资困境愈加凸显，严重阻碍了区域经济的发展。因此，需要从优化提升中小企业信用状况、健全信用评价体系、完善信用融资服务平台和优化信用生态环境等方面，构建郑州市完善的企业融资信用机制，以破解其融资困局，激发企业发展活力，确保中小企业持续健康发展。

【关键词】郑州市；中小企业；信用机制；融资环境

中小企业作为郑州市实体经济的重要组成部分，在增加就业机会、促进技术创新和建设国家中心城市等方面举足轻重。但由于中小企业自身信用的缺失和社会信用体系的不完善，导致其融资困难，成为制约中小企业发展壮大的瓶颈。

一、郑州市中小企业的融资状况

一方面，中小企业融资环境有所宽松。2020年暴发的肺炎疫情给社会经济发展按下了暂停键，中小企业由于抗风险能力较差，与经济周期关联度较大，在经营、融资等方面面临严峻挑战。为缓解中小企业的艰难处境，郑州市按照河南省银保监局、省委有关支持民营企业和中小微企业发展的工作要求，普惠性融资支持增速明显，社会融资环境进一步宽松，创新型资金支持政策不断出台，在一定程度上缓解了中小企业所需发展资金的燃眉之急。另一方面，中小企业的融资难题依旧突出。截至“十三五”末，郑州市市场主体总量137.31万户，但能获得政策性资金支持的主要为少数高精尖的中型企业，如2020年郑州市为“专精特新”中小企业提供的融资贷款，也仅有657家企业能获此殊荣，占企业主体的比例不到0.48‰；设立的中小企业应急转贷周转资金，服务的中小企业数量也只有166户，占企业主体的0.12‰。面对庞大的市场主体的巨额融资需求，政府主导的政策性融资贷款九牛一毛，大部分中小企业只能借助于小额贷款公司等民间融资方式，但却要承担高达15%左右的贷款利息。绝大部分中小企业的融资需求和资金缺口远远不能及时得到满足，中小企业融资难、融资慢、融资贵问题仍然比较突出。

二、郑州市中小企业的信用状况

（一）融资信用意识缺失部分中小企业因种种原因不守信用，到了还贷期限不能如期履约。如服务于郑州市当地区域经济的郑州银行，小微企业贷款占比超过40%，2018—2020年间，贷款不良率连续三年超过2%，不良贷款余额增加到46.45亿元，不仅增加了郑州银行的经营风险，同时暴露了中小企业的信用缺失行为，为其融资困境埋下隐患。

［摘要］中小企业通常采用赊销方式增加市场销售份额，但中小企业普遍存在应收账款风险防控意识淡薄、企业信用政策不合理、应收账款内控制度不完善、缺少归口管理部门等问题，造成了较大应收账款风险。文章通过分析中小企业应收账款风险产生原因，建议中小企业采取强化风险意识、健全信用政策、完善绩效考核机制、提升员工素质、完善赊销审批制度、加强应收账款回款情况追踪、完善收账制度、实现应收账款归口管理等措施，有效降低中小企业应收账款风险。

［关键词］应收账款;风险管理;中小企业

1相关概念

1.1应收账款风险的含义

应收账款即企业提供服务及销售商品过程中应当向服务及商品接收人收取的款项。应收账款被列为企业流动资产之一，对企业资金流动性起着至关重要的作用。应收账款风险则是指企业因发生赊销所带来的坏账损失及相关成本的增加，主要包含应收账款回收成本、机会成本、坏账成本、管理成本等。通常来说，企业应收账款风险与应收账款规模呈正相关关系，应收账款资金规模越大则应收账款风险越高，反之亦然。

1.2应收账款风险对企业的影响

1.2.1增加企业不良资产比例企业应收账款有一定比例难以收回，将会转换为企业坏账损失，必将导致企业不良资产规模增加，影响企业资产流动性。